蒙自市2024年政府决算公开

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目录

一、财政决算报告（关于蒙自市2024年地方财政决算草案的报告）

二、蒙自市2024年政府决算公开表(附件1)

三、2024年蒙自市一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况的说明(附件2)

四、2024年蒙自市转移支付执行情况说明(附件3)

五、2024年蒙自市地方政府债务情况说明(附件4)

六、2024年蒙自市预算绩效管理工作情况说明(附件5)

七、2024年蒙自市重大政策和重点项目绩效执行结果说明(附件6)

八、2024年蒙自市“三公”经费决算情况(附件7)

九、2024年蒙自市地方政府决算公开空表情况说明（附件8）

蒙自市2024年地方财政决算草案的报告

——2025年7月25日在市四届人大常委会第三十一次会议上

蒙自市财政局局长 杜志明

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次会议报告蒙自市2024年地方财政决算草案，请予审议。

一、2024年地方财政决算情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，全市财政工作在市委、市政府的坚强领导下，在市人大和市政协的监督支持下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，认真落实中央经济工作会议部署要求，坚持全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，迎难而上、积极作为，加强宏观调控，有效应对风险挑战，经济运行总体平稳、稳中有进，高质量发展扎实推进，全市财政运行总体基本平稳。

（一）一般公共预算收支决算情况

全市地方财政总收入完成178,058万元，为调整预算数的88.1%，同比下降10%，减收19,878万元。一般公共预算收入完成109,808万元，为调整预算数的88.6%，同比下降7%，减收8,213万元。其中：税收收入完成78,668万元，为调整预算数的80.4%，占一般公共预算收入的71.6%，同比下降10.1%，减收8,857万元；非税收入完成31,140万元，为调整预算数的119.8%，同比增长2.1%，增收644万元。

全市一般公共预算支出完成322,448万元，为调整预算数的81.7%，同比下降11%，减支39,739万元。其中，主要是一般公共服务支出完成25,711万元，同比下降16.1%，为调整预算数的86.3%，减支4,919万元；公共安全支出完成17,695万元，同比下降4%，为调整预算数的86.9%，减支731万元；教育支出完成89,246万元，同比增长2.2%，为调整预算数的97%，增支1,880万元；文化旅游体育与传媒支出完成1,421万元，同比下降43.4%，为调整预算数的66.6%，减支1,088万元；社会保障和就业支出完成54,607万元，同比下降20.7%，为调整预算数的84.3%，减支14,239万元；卫生健康支出完成23,270万元，同比下降24%，为调整预算数的70.7%，减支7,354万元；城乡社区支出完成35,327万元，同比增长268.1%，为调整预算数的75.2%，增支25,729万元；农林水支出完成36,140万元，同比下降36.2%，为调整预算数的69.8%，减支20,517万元；交通运输支出完成5,724万元，同比下降61.1%，为调整预算数的62.4%，减支8,988万元；住房保障支出完成15,172万元，同比下降28.7%，为调整预算数的83.5%，减支6,098万元，粮油物资储备支出完成165，同比下降68.5%，为调整预算数的32.7%，减支358万元，灾害防治及应急管理支出完成1,182万元，同比下降37.5%，为调整预算数的58.4%，减支710万元。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入109,808万元，上级各项补助收入223,663万元，上年结余收入16,295万元，政府性基金预算调入22,892万元，国有资本经营预算调入413万元，地方政府一般债务转贷收入14,900万元，收入总计387,971万元。一般公共预算支出322,448万元，上解州级支出25,098万元，地方政府一般债务还本支出20,009万元，调出资金13,141万元，安排预算稳定调节基金2,713万元，区域间转移性支出168万元，支出总计383,577万元。收支相抵，一般公共预算结转资金4,394万元，均为结转的上级转移支付项目资金。

与向市四届人大四次会议报告的执行数相比。一是2024年上级补助收入由219,651万元增加到223,663万元，增收4,012万元。二是政府性基金预算调入资金由12,299万元增加到22,892万元，增收10,593万元。三是上解上级支出由28,441万元减少到25,098万元，减支3,343万元。四是调出资金由0万元增加到13,141万元，增支13,141万元。五是结转下年支出由2,300万元增加到4,394万元，增支2,094万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全市政府性基金预算收入完成35,384万元，为调整预算数的29.6%，同比下降26.8%，减收12,977万元。

全市政府性基金预算支出完成51,349万元，为调整预算数的73%，同比下降31.4%，减支23,488万元。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入35,384万元，上级补助收入13,672万元，地方政府专项债务转贷收入119,749万元，上年结转7,080万元，调入资金13,141万元，收入总计189,026万元；政府性基金预算支出51,349万元，上解支出886万元，地方政府专项债务还本支出98,249万元，调出资金22,892万元，支出总计173,376万元。收支相抵，政府性基金结余15,650万元，均为结转的上级转移支付项目资金。

与向市四届人大四次会议报告的执行数相比。一是调入资金由0万元增加到13,141万元，增收13,141万元；二是调出资金由12,299万元增加到22,892万元，增支10,593万元。三是结转下年支出由13,102万元增加到15,650万元，增支2,548万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

全市国有资本经营预算收入完成413万元，为调整预算数的27.5%，同比下降74.8%，减收1,227万元。国有资本经营预算支出完成71万元，为调整预算数的100%，同比下降1.4%，减支1万元。

国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入413万元，上级补助收入71万元，收入总计484万元；国有资本经营预算支出71万元，调出资金413万元，支出合计484万元。收支相抵，无结余。

与向市四届人大四次会议报告的执行数相比，国有资本经营预算收入、支出、结转无变动。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

全市社会保险基金预算收入完成350,045万元，为调整预算数的98.4%，比上年决算数增长3.3%，增收11,020万元。

社会保险基金预算支出完成350,515万元，为调整预算数的100.1%，比上年决算数下降0.6%，减支1,956万元。

社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入 350,045万元，减去社会保险基金预算支出350,515万元，本年社会保险基金结余-470万元，加上2023年末滚存结余45,320万元，2024年社会保险基金预算年末滚存结余44,850万元。

与向市四届人大四次会议报告的执行数相比。一是2024年社会保险基金预算收入由349,932万元增加至350,045万元，增加113万元。二是结余资金由-583万元增加到-470万元，增加113万元，三是年末滚存结余由44,737万元增加到44,850万元，增加113万元。

（五）其他需要报告的事项

1.政府债务情况

2024年，市人大常委会批准我市地方政府法定债务限额为941,375万元，其中：一般债务230,973万元、专项债务710,402万元。

2024年末，全市政府债务总额906,024万元，其中：一般债务228,275万元、专项债务677,749万元，均控制在法定限额之内。

2024年我市新增专项债券12,500万元，其中：红河州滇南中心城市大屯海污水处理厂二期10,000万元，蒙自市明白海水库2,500万元。

2.预备费使用情况

2024年，预备费安排4,000万元，年度执行中未发生支出。

3.“三公”经费使用情况

2024年，“三公”经费支出合计700万元，同比下降31.1%，减支317万元。其中，因公出国（境）费无支出；公务用车购置及运行维护费支出683万元，同比下降24.9%，减支227万元；公务接待费支出17万元，同比下降84.1%，减支90万元。

4.预算稳定调节基金安排情况

2024年安排预算稳定调节基金2,713万元。

5.重点项目绩效情况

2024年，对2023年6个市级资金安排的重点项目进行了绩效再评价，涉及资金74,667万元。评价项目涵盖四本预算。其中：2个项目绩效评价等级为“优秀”，3个项目绩效评价等级为“良”，1个项目绩效评价等级为“中”。评价结果作为安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。

6.结转结余资金、存量资金使用情况

2024年，一般公共预算结转资金4,394万元，均为结转的上级转移支付项目资金，已在2025年预算中安排拨付，截至5月底，已支出300万元。政府性基金结余15,650万元，均为结转的上级转移支付项目资金，截至5月底，已支出1,432万元。2024年年末共收回存量资金3,098万元，全部统筹用于基础设施、社会民生建设等亟需领域，结余0万元。

7.2024年决算数与上年决算数相比变化较大且未完成调整预算数的说明

受经济复苏乏力，房地产市场持续低迷，房、土两税征期变更影响，我市2024年税收收入决算数较调整预算数短收19,232万元，主要是增值税同比下降24.3%，减收10,165万元，较调整预算数短收12,270万元；企业所得税同比下降28.6%，减收614万元，较调整预算数短收470万元；个人所得税同比下降13.1%，减收140万元，较调整预算数短收73万元；城市维护建设税同比下降17.1%，减收849万元，较调整预算数短收875万元；土地增值税同比下降57.4%，减收4,361万元，较调整预算数短收5,759万元；契税同比下降1.5%，减收185万元，较调整预算数增收3,163万元；房产税同比增长112.9%，增收3,485万元，较调整预算数增收572万元；城镇土地使用税同比增长144.1%，增收2,526万元，较调整预算减收721万元；耕地占用税同比增长190.4%，增收1,215万元，较调整预算数增收503万元；年初计划处置的资产都不满足处置条件，转而盘活停车泊位特许经营权，但该资产处置进度缓慢，非税收入增收644万元，主要是市政公共资源有偿使用收入增收1,181万元；土地收入不达预期，土地出让收入调整预算数113,390万元仅完成28,111万元，短收85,279万元，而专项债券项目收益没有足额缴库，土地出让收入的部分资金还要用于专项债券还本支出，导致政府性基金调入减少58,708万元；公司经营收益过低，国有资本经营预算调入减少1,087万元。受此影响，国库资金调度压力持续加大，导致部分财政支出项目较上年同期出现收缩态势。

8.财政供养人口情况

截至2024年底，蒙自市财政供养人员规模达13,918人，较2023年增加713人，增长5.4%。从人员构成来看：在职人员9,266人，占全部财政供养人员的66.58%；离退休人员合计4,652人（含离休8人，退休4,644人），占全部财政供养人员的33.42%。

二、财政预算执行的主要工作及取得的主要成效

（一）加强财政资源统筹，扎实实施积极的财政政策

抢抓中央适度加力、提质增效实施积极财政政策重大机遇，优化财政管理，加强政策协同，提升财政政策质效，助推我市经济平稳提质发展。一是继续实施结构性减税降费政策。在落实好去年延续和优化的税费优惠政策基础上，持续抓好减税降费政策落实。在蒙自市人民政府网公开16条减税降费政策，确保纳税人、缴费人应知尽知，应享尽享，切实减轻企业和群众负担。联合市税务局持续加强减税降费政策执行专项整治工作，建立“周分析—月调度—季检查—半年督—年总结”工作推进机制；各部门加强政策解读管理，强化税种政策落实，确保政策执行到位，形成统筹“一盘棋”、工作“一条链”、责任“一杆子”的良好互动。二是用好用活专项债券资金。争取地方政府专项债券项目红河州滇南中心城市大屯海污水处理厂二期工程10,000万元、蒙自市明白海水库工程2,500万元，累计拨付资金12,500万元，支出率100%，用于新建污水处理厂，提高污水处理效率，建设明白海水库，集引水、枢纽、灌溉为一体。有效带动和扩大社会投资，更好的支持重点领域锻长板、补短板，激活经济发展动能，促进高质量发展和经济转型升级。三是进一步落实好一揽子化债方案。积极争取再融资债券额度119,749万元，开展政府隐性债务置换，用低息、长期的债券资金置换高息、短期的隐性债务，优化债务期限结构与利率结构，减轻财政利息负担与短期偿债压力，增强债务可持续性。四是积极主动争取上级资金。全市共收到上级补助资金237,406万元，更好保障部门运转和事业发展需要，助力经济社会发展。

（二）紧扣群众期盼诉求，切实推进民生福祉保障

民生领域的资金是群众的“生存钱”“救命钱”，今年以来，财政部门充分运用资金直达机制，保障民生补助资金精准直达受益对象，保障改善民生达到新水平。全市民生领域支出262,424万元，占一般公共预算支出的81.4%。一是统筹安排教育支出89,246万元。围绕“学有所教”，支持教育高质量发展。教育兴则国兴，教育强则国强，安排城乡义务教育生均公用经费7,169万元、城乡义务教育家庭困难学生生活补助2,483万元、营养改善计划补助3,941万元，促进教育优质均衡发展。二是围绕“病有所医”，投入卫生健康支出完成23,270万元，进一步提高卫生健康水平。提升医疗服务和保障能力，促进公立医院高质量发展，进一步提高基本公共卫生服务水平。三是围绕“弱有所扶”，完善社会保障和救助体系。安排社会保障和就业支出54,607万元。织密扎牢基本民生保障“安全网”。累计拨付困难群众生活补助和救助资金5,692万元，统筹用于城乡低保、特困人员供养、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴等方面，覆盖各类困难群体超过12,463人，有力保障了困难群众的基本生活。四是拿出“真金白银”支持稳就业。聚焦稳岗位、提技能、防失业，一揽子稳就业政策不断落实落细，切实筑牢就业底线，统筹安排就业、技能提升等补助资金超过2,811万元。五是保障公共文化设施建设维护。强化统筹力度，全力用好文化旅游体育与传媒的各项资金1,421万元。支持美术馆、公共图书馆、文化馆（站）运行维护，完善各项基础文化设施。

（三）推进乡村全面振兴，促进城乡区域协调发展

坚持农业农村优先发展，加强资金和政策保障，助力乡村全面振兴。一是稳步推进财政衔接乡村振兴补助资金的管理。落实新质生产力更新农业要素结构、提高农业生产效率、丰富农村产业形态、优化农村治理体系，助力农业发展。我市各级财政衔接资金10,030万元，其中产业项目52个。二是多举措推进农业生产发展。安排农林水支出36,140万元。深入推进农村综合改革试点试验，持续改善农村生产生活条件。三是加大农业保险发展力度。拨付农业保险保费补贴专项资金547万元，强化农户风险保障。四是持续强化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理。蒙自市涉及惠民惠农财政补贴“一卡通”项目资金共48项，涉及主管部门共12家，累计发放各级惠民惠农财政补贴资金34,533万元，补贴人数81万人。

（四）坚守主责筑牢防线，提升财政风险防控有效性

坚决守住“三保”和政府债务两条风险底线。一是严格落实“三保”主体责任。坚持“三保”优先序列，牢牢守住不发生系统性风险底线。二是进一步落实好一揽子化债方案，逐步降低债务风险水平。强化风险意识，坚持底线思维，紧紧围绕防范化解重大风险核心任务，突出重点领域和关键环节，将防范化解风险关口前移，用好化债专项资金78,849万元，有效化解债务风险隐患。

（五）深化财政管理改革，财政科学管理效能持续释放

坚持把加强财政科学管理摆在更加突出位置，进一步深化改革、规范管理、强化监督，不断提升财政管理系统化、精细化、标准化、法治化水平。一是持续加强预算绩效管理。完成全市141个部门和264个项目29,313万元绩效目标评审；完成2023年度7个重点项目98,140万元支出绩效评价、2个下级政府财政运行综合绩效评价、8家预算单位整体支出绩效评价；完成2025年度522个共计262,507万元预算申报项目绩效事前评估与审核；完成1－6月、1－9月两次绩效运行监控，累计监控预算项目2,592个。二是扎实推进财政资金监管“清源行动”。针对财政资金监管中的薄弱环节和关键领域，对照3项重点任务、10项重点领域专项整治开展自检自查。目前已完成全市74家一级预算单位自检自查，并按省州要求抽取32家单位（30家预算单位、1家社会团体、1家国企）开展复查，检查中共发现42个问题，已整改35个问题，正在整改7个。三是有效发挥政府采购政策功能作用。2024年政府采购规模为44,997万元。其中，货物、工程、服务政府采购规模分别为8,008万元、7,653万元和29,336万元；全年完成政府采购项目1,063个、预算45,734万元，实际合同金额44,997万元，节约资金737万元，节约率1.6%。

（六）推进国企改革深化提升行动，提升企业核心竞争力

党的二十大报告明确提出，深化国资国企改革，提升企业核心竞争力。一是坚决执行《国有企业管理人员处分条例》。该条例对国有企业管理人员有监督约束作用，为打造忠诚干净担当的国有企业管理人员队伍，推动国有企业高质量发展提供有力的法治保障。二是推进国企运营体系改革。优化调整国有资本布局，将“4+N”国有资本布局调整为“1+N”。截至目前，国有企业累计资产总额6,450,000万元，同比增长3.3%。

三、面临的困难和问题

（一）财政增收压力增大

一是税收增收因素较少。我市税源基础薄弱，规模以上工业企业、重点纳税企业数量较少，部分重点税源企业由于机构原因已搬离蒙自，矿业企业复工复产进度缓慢，难以形成大额固定税源。二是非税收入已无增长空间。资产处置收入和特许经营权收入的一次性收入属性，只能在当期弥补税收收入的不足，面对减税降费政策持续推进以及罚没收入规范化管理，可盘活的存量资产已基本处置，剩余存量资产难以在短期内完成处置。三是土地市场复苏缓慢。央行虽然出台了刺激性政策，但传导速度较慢，土地市场依然低迷，近期内可有效形成的收入较少。

（二）财政支出压力大，收支矛盾凸显

近年来，我市经济建设和社会发展对财政支出的需求逐年增加，民生工程、基础设施建设、债务还本付息及各项政策配套资金等刚性支出不断增长，支出压力加大。财政收入逐年下滑，实际可支配财力将更加紧张。今年，本级财政在保障“三保”支出后难以腾出足够财力保障重大项目建设、支持经济社会高质量发展，财政增支需求和供给的矛盾日益凸显。

四、2025年财政重点工作

（一）强化“大收入”思维，持续增强财政综合实力

立足发展经济促增收，不断做大收入“蛋糕”，切实增加可用财力。一是稳固传统税源、培育新兴税源，不断提升经济发展“含金量”。二是抢抓中央适度加力、提质增效实施积极财政政策重大机遇，积极研判专项债券、超长期特别国债等资金政策，助推财政走出难关，化解紧平衡状态。三是形成齐抓共管抓收入、拓财源的强大合力。建立财税联动机制，持续深化税费改革，提升征管效能。加力盘活国有存量资产，努力让沉寂资源“用起来”、沉睡资产 “动起来”、沉淀资金“活起来”。

（二）强化“大预算”思维，加快建立现代预算制度

以深化预算管理制度改革为牵引，更好发挥预算在加强资源统筹、优化资源配置中的关键作用，握指成拳，集中财力办大事。一是大力推进零基预算改革，严格遵循“先定事后定钱”安排预算，推进专项资金深度整合，打破支出固化格局，破除部门利益壁垒，腾出更多财力用于保障重大项目实施。二是严格刚性化约束。坚持预算法定原则，先预算后支出、无预算不支出，严禁随意调整、调剂预算，严控部门预算“二次分配”，防止预算和执行 “两张皮”。三是树牢 “花钱必问效、无效必问责”绩效理念，全面实施预算绩效管理，力争花更少的资金，办更多的实事。

（三）强化“大监督” 思维，严肃整治财经领域乱象

财会监督是财政部门的主责，准确把握新时代财会监督职责定位，加快构建全方位、多层次、立体化财会监督体系。一是坚持“清源行动”与财会监督协同推进。将财政“清源行动”和预算绩效管理融合开展，在充分发挥各财会监督责任主体作用的同时，有力加强资金监管。二是下大力气整饬财经秩序，绝不能让财经纪律成为 “稻草人”。树立“管资金就要管监督”意识，压实财政内部财会监督责任，做到“个个肩上有担子，人人身上有责任”，加快构建财政资金运行全过程闭环监管机制。三是强化财会监督主体横向协同。注重实效健全机制，推动财会监督与纪检监察、巡视巡察、审计等监督贯通协同，健全部门信息互通、成果运用等工作机制，提高监督权威，增强威慑效果。

（四）强化“大安全” 思维，兜牢兜实财政风险底线

做好新时代财政工作，必须高效统筹发展和安全，提高风险预判和应变处置能力，做到心中有数、手中有策、行动有力。一是坚决守住“三保”和政府债务两条风险底线。健全党政机关过紧日子长效机制，未合规落实资金来源、超出财政承受能力的一律不予立项纳入预算，严禁不顾财力盲目铺摊子、上项目。民生领域财政支出政策除国家统一要求外，既有政策不得扩大范围、提高标准。除国家统一要求、按照财政事权和支出责任由上下级政府共同承担大额支出事项外，各类要求市级配套或以达标评比、考核评价等名目变相配套且按比例安排资金的政策，一律不纳入预算。加强对编外聘用人员的管控，严格落实只减不增要求，严禁机关事业单位自行聘用工作人员。统筹资金用于兜牢兜实全市“三保”支出。坚持“三保”支出的优先顺序，构建“该保必保、应省尽省、讲求绩效”的资金安排机制。落实一揽子化债方案，规范专项债务项目及资金管理，建立同高质量发展相适应的政府债务管理机制。二是坚持底线思维，增强忧患意识。坚持量入为出、以收定支，收入安排积极稳妥、留有余地，防止透支未来、留下后患。三是强化系统观念，摒弃“鸵鸟心态”。高度警惕各类风险的关联性、传染性，下好 “先手棋”，打好“主动仗”，及时把风险消灭在萌芽状态，绝不能让小风险演化为大风险、个别风险演化为综合风险、局部风险演化为区域性系统性风险。

2024年取得的成绩十分不易、成之惟艰，2025年我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，自觉接受市人大的监督指导，精心谋划促发展、精准施策提效能，坚定信心、勇毅前行，扎实做好各项财政工作，全方位推动经济高质量发展，为促进全市经济社会平稳健康发展贡献财政力量!

以上报告，请予审议。

监督索引号53250303100011111