蒙自市2019年1—8月地方财政预算执行情况 及2019年地方财政预算调整方案 （草案）的报告

——2019年9月25日在市第三届人大常委会第二十次会议上

蒙自市财政局局长  李永强

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府的委托，现将蒙自市2019年1—8月地方财政预算执行情况及2019年地方财政预算调整方案（草案）的报告提请第三届人大常委会本次会议审议。

一、1—8月份地方财政预算执行情况

今年以来，面对复杂多变的国内外形势，在市委坚强领导下，在市人大的监督指导下，市财政部门认真贯彻中央经济工作会议精神，落实市三届人大三次会议预算决议要求，坚持稳中求进工作总基调，贯彻落实新发展理念，以推进供给侧结构性改革为主线，有效推进各项工作，保持了经济发展稳中向好态势。财政部门认真落实积极的财政政策，财政运行总体平稳，预算执行情况较好。

（一）一般公共预算执行情况

2019年1—8月，全市地方财政总收入完成151,889万元，为年初预算数的60.8%，比上年同期增长2.5%，增收3,645万元。在地方财政总收入中，一般公共预算收入完成94,773万元，为年初预算数的59.6%，比上年同期增长14%，增收11,701万元。其中:税收收入完成66,666万元，为年初预算数的64.7%，占一般公共预算收入的70.3%，比上年同期增长24.2%，增收12,971万元；非税收入完成28,107万元，为年初预算数的50.3%，占一般公共预算收入的29.7%，比上年同期下降4.3%，减收1,270万元。上划中央收入完成46,323万元，为年初预算数的64.9%，比上年同期下降6.6%，减收3,293万元。上划省级收入完成8,281万元，为年初预算数的54.5%，比上年同期下降30.6%，减收3,647万元。上划州级收入完成2,512万元，为年初预算数56.6%，比上年同期下降30.8%，减收1,116万元。

全市一般预算支出完成252,696万元，为年初预算数的68.8%，比上年同期增长33.4%，增支63,225万元。

财政收支预算执行的主要特点：一是税收收入高位增长。增收的税种十一项，增收额为14,779万元，分别是：国内增值税（50%部分）增收1,639万元，其中：重点税源企业云南电网有限责任公司红河供电局增收15万元，蒙自瀛洲水泥有限责任公司增收389万元， 蒙自矿冶有限责任公司增收79万元，中国石化销售股份有限公司云南红河石油分公司增收205万元；改征增值税（50%部分）增收4,585万元，主要增长原因：一是上年同期滇南铁路期办理退税1,643万元,而本期无退税,故造成增值税收入虚增。二是建筑业、房地产业增值税增收明显，其中：红河恒建房地产开发有限公司增收557万元，蒙自市天马房地产开发经营有限公司增收397万元，云南中投置业开发有限公司增收371万元，红河建设集团有限公司增收215万元，蒙自富平房地产开发经营有限公司106万元；企业所得税(8%部分)增收28万元，资源税（75%部分）增收119万元；城市维护建设税增收519万元；印花税增收457万元；城镇土地使用税增收147万元；土地增值税增收2,927万元，增收的主要原因：一是2019年以来蒙自商品房销售持续向好，房地产开发商预缴土地增值税税额同比大幅增加，本月预征税款10万元以上的有18笔，而上年同期仅有14笔；二是红河州明宇房地产开发经营有限公司因法院拍卖其相关房产，2019年6月一次性缴纳土地增值税718万元。耕地占用税（70%部分）增收1,234万元。契税增收3,070万元，主要是商品房销售价格上涨拉动契税增收；环境保护税增收54万元。减收的税种四项，减收额1,808万元；个人所得税（8%部分）减收1,161万元，主要是提高个人所得税起征点和六项专项扣除的实施使个人所得税大幅减收；房产税减收145万元；车船税减收339万元；其他税收收入减收163万元。

二是非税收入明显减收。非税收入完成28,107万元，比上年同期下降4.3%，减收1,270万元。增收的项分别是：行政事业性收费收入增收1,112万元，主要是防空地下室易地建设费收入增收405万元；自然资源收费收入增收2,839万元；水利建设专项收入增收375万元。资产处置收入增收1,027万元；捐赠收入增收269万元。减收的项目是： 专项收入减收85万元；罚没收入减收387万元；政府住房基金收入减收102万元；其他收入减收3,154万元，主要是上年同期入库小龙潭搬迁村委会移交蒙自管理运行经费补偿款3,000万元成不可比减收。 

（二）政府性基金预算执行情况

1—8月，政府性基金预算收入完成98,287万元，为年初预算数的196.6%，比上年同期增长246%，增收69,878万元。主要是加大土地出让力度带来增收。政府性基金预算支出完成120,175万元，为年初预算数的140.8%，比上年同期增长78%，增支52,663万元。主要是省级下达专项债券70,000万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

1—8月，国有资本经营预算收入完成30万元，为年初预算数的30%。

（四）社会保险基金预算执行情况

1—8月，全市社会保险基金收入共计完成96,339万元，为年初预算数的69.3%，比上年同期增长13%，其中：保险费收入完成69,212万元，较去年同期增长了7.6%；收到各级财政补助资金24,919万元，较去年同期增长了24.8%；利息收入完成557万元，较上年同期增长了83.8%。社会保险基金收入增长较快的原因主要是由于企业养老保险转移收入增长较快、职工基本医疗保险转移收入增加。

1—8月，全市社会保险基金支出共计完成85,480万元，为年初预算数的71.7%，比上年同期增长6.5%，其中：社会保险待遇支出完成68,736万元，较上年同期增长6.4%；全市社保基金当期收支结余10,859万元，滚存结余85,314万元。各项基金预算执行情况总体较好，执行进度平稳，运行态势良好。

（五）政府债务情况

截止2019年8月31日，蒙自市政府债务总额为319,841.13万元，其中：一般债务 89,232.13万元，专项债务160,000万元，政府或有债务70,609万元。

2019年，市人大核准我市地方政府债务限额43.4亿元（含2019年新增债务限额11.5亿元）。2019年是偿债高峰期，债券到期还本需要资金 1.9亿元，其中：本金1.27亿元，利息及手续费0.63亿元，部分征地款、工程款拖欠期限较长，不能及时兑付，将危及政府信用。

（六）财政预算执行主要工作开展情况

1.贯彻落实减税降费政策

实施大规模减税降费是中央应对复杂经济形势、深化供给侧结构性改革作出的重大决策部署，对于减轻企业负担、激发微观主体活力，稳定市场预期、保持经济平稳运行，增强市场主体的获得感，提振各方信心，促进经济持续健康发展和社会大局稳定，意义重大。今年以来，市财政部门全面履行职责，联合税务、人社等部门，制定减税降费政策实施方案；及时建立监督检查机制，实打实、硬碰硬推动减税降费政策落地见效；会同税务部门，扎实做好全市减税降费统计核算和效应分析工作，做到底数清、情况明；加强政策宣传解读和业务培训，确保减税降费政策被纳税人和缴费者普遍所知、普遍所用，切实激发经济活力，促进经济实现高质量发展。

2.进一步推进预算公开工作

根据中央、省、州关于预算公开的要求，我市积极推进预算公开工作。按照“谁主管、谁公开、谁负责”的原则，预算公开责任主体为负责编制预决算信息的单位和部门，根据工作职责和分工，分别由财政部门和所有使用市级财政资金的部门及单位承担相应的预算公开工作。2019年政府预算在市人大批复后的20日内公开，支出全部公开到功能分类项级科目，全面公开了2019年的三公经费预算支出，并按照因公出国（境）经费、公务接待费、公务用车购置、公务用车运行维护费等具体项目进行公开，同时进行了文字说明。

全市67家单位均在财政批复部门预算后的20日内公开本单位部门预算，除在省财政厅预决算公开平台上统一公开外，在市人民政府门户网站进行了公开。53家二级预算单位也全部在市人民政府门户网站上公开了本单位预算。预算公开内容包括本部门本单位基本概况、一般公共预算收支情况、政府性基金预算收支情况、机关运行经费安排和使用情况、“三公经费”预算情况等，涵盖财政拨款收支情况、非财政拨款收支情况。各单位预算全部公开到功能分类项级科目、经济分类款级科目。

3.积极争取上级资金

1—8月，全市共收到上级补助资金148,409.26万元、比上年同期144,510.46万元、增加3,898.8万元、增长3%，其中：一般性转移资金101,238.69万元，比上年同期增加39,706.31万元,增长65%，主要是社保口城乡特困资金、基本公共卫生、优抚等资金2018年下达途径为专项转移收入渠道，2019年变更为一般性专移收入渠道。专项转移支付资金45,176.9万元，比上年同期减少36,122.53万元，主要原因一是社保口城乡特困资金、基本公共卫生、优抚等资金来源渠道变更；二是历年固定下达的公共文化服务体系建设、农村义务教育学生营养改善计划省级试点县补助资金及部分专项教育补助暂未下达；三是2018年中央临时追加车辆购置税专项资金25,248万元，造成无可比性减少。基金1,993.67万元，比上年同期增加315.02万元、增长19%。

4.强化预算绩效管理

深化财税体制改革，加快健全和完善覆盖所有财政性资金的预算绩效管理新机制。探索开展了绩效跟踪管理工作，以推进预算绩效管理工作从单纯的事后评价向事前、事中、事后全过程管理转变。加大对预算绩效结果的应用力度。切实落实绩效评价结果应用，以不断促进预算绩效管理工作落到实处。贯彻落实《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，出台《蒙自市预算绩效评价结果应用暂行办法》等制度文件，构建全面绩效管理的“四梁八柱”，全面推开预算绩效管理工作。开展部门整体支出绩效评价跟踪，按季度对部门整体支出绩效进行评价，将绩效评价结果与部门预算经费安排相挂钩，预算绩效管理工作再上新台阶。

（七）存在的主要问题

一是税收增速有所放缓，增收难度大。尽管受部分重点行业（主要是房地产业）效益上升以及新增税源（如上海天地汇、兴铭商贸等）影响，1—8月我市税收收入保持两位数的增速，税收收入已完成年初预算数的70.3%，但仍然存在以下减收因素：一是减税降费政策带来的减收逐步显现。今年以来，大规模的减税降费政策在为企业减轻负担释放活力的同时，也给我市带来一定程度的减收压力。部分重点企业如红河供电局、瀛洲水泥等均有一定减收。下半年，增值税留抵退税政策预计将带来一定规模的退税。二是基数大，一次性收入较多。2018年，我市税收收入高达9.75亿元，增幅高达28.5%，税收基数跃居全州第一。但目前我市经济总量还位于弥勒和个旧之后，居于全州第三，拉动税收增长的经济基础相对薄弱。三是年初预计的新增税源增收有限。

二是可用财力有限，财政支出压力大。今年以来，面对减税降费带来减收和各项重点项目对资金需求较大的双重压力，我市加大资金调配力度，加快预算执行进度，全市一般公共预算支出完成年初预算的68.8%，有效保障了全市经济社会发展需要，但受财力制约，我市今年财政支出面临空前压力：一是受减税降费影响，全年财政收入将面临较大缺口，同时会带来增值税“五五返还”以及以奖代补等上级补助资金减少，市级可用财力大幅缩水；二是各项社会民生事业对财政依赖程度较大。作为州府所在地，我市承担大量城市基础设施以及教育、医疗等领域建设，再加上近年来“三大攻坚战”、创文、扫黑除恶、城市基层党建等重点工作对财政资金需求较大，需要与可能之间的矛盾进一步突出；三是绩效奖励缺口较大。

二、2019年地方财政预算调整方案（草案）

（一）预算调整的指导思想和原则

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕稳增长、调结构的工作重心，采取有力措施，积极组织财政收入；紧紧围绕市委、市政府确定的经济和社会事业发展目标任务，克服各种困难，努力调整支出结构，千方百计确保工资发放、机构运转和各项重点支出，确保全年财政收支平衡。

基本原则：坚持“量入为出、量财办事、收支平衡”的原则。财政支出上，在坚持保工资、保法定支出、保运转的前提下，压缩一般性支出和非重点项目支出，突出市委、市政府决定事项，发挥财政作用，全力支持打好防范化解重大风险、精准脱贫和污染防治三大攻坚战。

结合全市1—8月国民经济和财政预算执行情况，通过深入调查、认真分析税源，拟对2019年市财政收支预算作如下调整安排。

（二）一般公共预算收支调整安排意见

1.一般公共预算收入调整安排意见

地方财政总收入由年初预算的249,940万元调整为235,789万元，调减14,151万元，主要是受减税降费影响，个人所得税等共享税收入减收明显，比上年决算数下降2.8%。其中：

（1）上划中央收入由年初预算的71,356万元调整为63,620万元，调减7,736万元，比上年决算数下降9.9%。

（2）上划省级收入由年初预算的15,186万元调整为10,104万元，调减5,082万元，比上年决算数下降31.8%。

（3）上划州级收入由年初预算的4,438万元调整为3,105万元，调减1,333万元，比上年决算数下降29.8%。

（4）地方一般公共预算收入与年初预算的158,960万元持平，比上年决算数增长4%。税收收入与年初预算的103,060万元持平，比上年决算数增长5.6%；非税收入与年初预算的55,900万元持平，比上年决算数增长1.1%。相关税种之间调整情况见附表九。

2.一般公共财政预算支出调整安排意见

（1）2019年一般公共预算支出与年初预算的367,050万元持平，不作调整，比上年决算数增长6%，相关科目之间调整情况见附表十。

（2）本级可用财力安排的一般公共预算支出由年初预算的197,096万元调整为303,679万元，比年初预算增长54.1%，增加106,583万元。其调增资金来源分别为：①上级指定用途一般性转移支付资金增加58,463万元；②一般性转移支付财力补助增加财力506万元；③调入预算稳定调节基金增加财力8,767万元；④政府性基金调入一般公共预算增加财力39,260万元；⑤国有资本经营预算调入一般公共预算增加财力30万元；⑥上解支出增加后减少财力443万元。

各类支出项目调整安排意见如下：

（1）一般公共服务由年初预算的38,015万元调整为61,379万元，调增23,364万元。其中：基本支出调增2,788.37万元，项目支出调增20,575.63万元。项目支出调增部分主要是：①统筹收费成本支出增加5,000万元。②五里冲水库移民避险解困项目搬迁安置补偿款3,788万元。③文明城市创建经费2,000万元。④蒙自市乡村振兴万亩现代农业产业园项目海升集团、佳沃集团种植基地产业扶持资金1,800万元。⑤税务工作经费900万元。⑥城市基层党建经费900万元。

（2）国防支出55万元，与年初预算持平。

（3）公共安全由年初预算的16,020万元调整为16,191万元，调增171万元。其中：基本支出调减131.07万元，项目支出调增302.07万元。项目支出调增部分主要是：①蒙自市“雪亮工程”项目建设启动资金500万元。②2019年中央政法纪检监察转移支付禁毒补助经费148.1万元。项目支出调减部分主要是2019年中央和省政法转移支付预安办案费和装备费调减683.33万元。

（4）教育由年初预算的45,992万元调整为57,296万元，调增11,304万元。其中：基本支出调增3,656.82万元，项目支出调增7,647.18万元。项目支出调增部分主要是：①上级一般性转移支付资金安排的项目支出7,118.55万元。②水沟小学建设工程款1,000万元。

（5）科学技术由年初预算的158万元调整为237万元，调增79万元。其中：基本支出调增77.5万元，项目支出调增1.5万元。主要是2019年云南省基层科普行动计划中央资金1.5万元。

（6）文化体育旅游与传媒由年初预算的1,906万元调整为3,943万元，调增2,037万元。其中：基本支出调减75.6万元，项目支出调增2,112.6万元。项目支出调增部分主要是：①上级一般性转移支付资金安排的项目支出增加912.6万元。②2019年“活力蒙自”系列活动经费1,200万元。

（7）社会保障和就业由年初预算的30,645万元调整为39,570万元，调增8,925万元。其中：基本支出调减2,000.61万元，项目支出调增10,925.61万元。项目支出调增部分主要是：①用上级转移支付安排项目资金增加10,216.24万元。②全市农村公益性公墓前期建设经费500万元。

（8）卫生健康由年初预算的20,058万元调整为38,487万元，调增18,429万元。其中：基本支出调减20.75万元，项目支出调增18,449.75万元。项目支出调增部分主要是上级一般性转移支付安排项目资金增加。

（9）节能环保由年初预算的375万元调整为283万元,调减92万元。其中：基本支出调减92万元，主要是环保部门上划州级后人员经费支出减少。

（10）城乡社区事务由年初预算的8,614万元调整为25,120万元，调增16,506万元。其中：基本支出调减877.37万元，项目支出调增17,383.37万元。项目支出调增部分主要是：①市政绿化项目工程余款5,000万元。②椅子山绿色建材产业园（1号路）建设资金2,000万元。③锦华路（红河大道至烈士陵园段）工程款2,000万元。④ 环卫绿化市场化经费2,000万元。⑤石榴庄园工程款2,000万元。

（11）农林水事务由年初预算的16,778万元调整为21,776万元，调增4,998万元。其中：基本支出调增58.12万元，项目支出调增4,939.88万元。项目支出调增部分主要是上级一般性转移支付安排项目资金增加8,329万元。项目支出调减部分主要是：土地出让金计提支出调减3,740万元。  

（12）交通运输由年初预算的1,088万元调整为1,894万元，调增806万元。其中：基本支出调增71.41万元，项目支出调增734.59万元。项目支出调增部分主要是上级一般性转移支付安排项目资金734.59万元。

（13）资源勘探电力信息等事务由年初预算的386万元调整为401万元，调增15万元。主要是基本支出调增15万元。

（14）商业服务业等事务由年初预算的216万元调整为594万元，调增378万元。其中：基本支出调增35万元，项目支出调增343万元。

（15）金融事务由年初预算的30万元调整为260万元，调增230万元。主要是项目支出调增230万元

（16）自然资源海洋气象等事务由年初预算的1,238万元调整为1,420万元，调增182万元。主要是基本支出调增182万元。

（17）住房保障支出由年初预算的7,497万元调整为19,481万元，调增11,984万元。其中：基本支出调减274.69万元，项目支出调增12,258.69万元。项目支出调增部分主要是上级一般性转移支付安排项目资金12,258.69万元

（18）粮油物资储备管理事务由年初预算的676万元调整为645万元，调减31万元。主要是基本支出调减31万元。

（19）灾害防治及应急管理支出由年初预算的949万元调整为1,247万元，调增298万元。其中：基本支出调增32.6万元，项目支出调增265.4万元。项目支出调增部分主要是消防队合同制消防员人员经费205.4万元。

（20）预备费由年初预算的2,000万元调整为4,000万元，调增2,000万元。

（21）债务付息支出由年初预算的4,400万元调整为9,400万元，调增5,000万元。

3.一般公共预算收支平衡情况

收入方：一般公共预算收入158,960万元，“两税”返还3,625 万元，所得税基数返还1,189万元，增值税“五五分享”税收返还10,000万元，成品油价格和税费改革公路养护费等“六费”收入返还73万元，上级转移支付补助163,691万元，债券转贷收入585万元，调入资金53,897万元（预算稳定调节基金调入8,767万元、政府性基金预算调入45,000万元、国有资本经营预算调入130万元），上年结余211万元，收入方合计392,231万元。支出方：体制及专项上解支出25,181万元，一般公共预算支出367,050万元，支出方合计392,231万元。收入方合计减去支出方合计后，一般公共预算收支平衡。

（三）政府性基金预算收支调整安排意见及收支平衡情况

1.政府性基金预算收入调整安排意见

政府性基金预算收入年初预算50,000万元调整为130,000万元，调增80,000万元，比上年决算数增长93%，增收62,651万元。主要是土地出让金收入增收。

2.政府性基金预算支出调整安排意见

政府性基金预算支出由年初预算的85,377万元调整为143,805万元（含新增债券专项预算调整40,000万元），调增58,428万元，比年初预算增长68.4%。其中：本级财力安排的基金支出由82,275万元调整为142,059万元（含新增债券专项预算调整40,000万元），调增59,784万元，比年初预算增长72.7%。

3.政府性基金预算收支平衡情况

收入方：政府性基金预算收入130,000万元，上级转移支付补助1,746万元，债务转贷收入70,000万元，上年结余4,279万元，收入方合计206,025万元。支出方：基金支出143,805万元，调出资金45,000万元，上解支出17,220万元（从土地出让收入应计提中央省州各项专项资金），支出方合计206,025万元。收入方合计减去支出方合计后，政府性基金预算收支平衡。

（四）国有资本经营预算调整情况

国有资本经营预算收入由年初预算的100万元调整为130万元，增加30万元，主要是鹏达公司缴入国有资本经营收益30万元。

国有资本经营预算收入130万元拟全部调入一般公共预算，用于国有资本运营公司相关支出。

国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入130万元，收入方合计130万元；调出资金130万元，支出方合计130万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（五）社会保险基金预算调整情况

社会保险基金预算编制程序，社会保险基金预算和预算调整，由省厅统一部署，统一时间完成，财政、人社、医保等部门，按照社保基金“统筹兼顾、保障有力、收支平衡、留有余地”的总体预算要求，综合考虑当年各项社会保险基金预算目标任务的完成进度、社会保险政策的调整、享受社保待遇人数的变动、社保待遇标准的变动等众多因素，由社保经办机构细化测算最后一季度各项社保基金收支情况，对全年社会保险基金预算做出调整。分别上报上级财政部门及主管部门审核，经州财政、州人社、州医保局三方汇同审核后，报省级审核，形成本级社会保险基金当年预算调整。省厅截至目前尚未做出调整预算布置，故2019年基金预算调整市级暂时未做，待省厅统一通知布置后再做调整。

三、下一步工作重点

2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会关键之年，做好今年的财政工作具有十分重要的意义。全市财政工作将认真贯彻市委、市政府的决策部署，以加快产业结构调整和转变经济发展方式为主线，贯彻落实减税降费政策，激发市场主体活力，加强财源建设，全力促增长、惠民生、保稳定，为全市经济社会发展提供强有力的财力支撑。重点做好以下工作：

（一）全力组织收入，提升财政保障能力

一是加大财源培植力度。大抓产业、大抓工业、大抓项目、大抓开放、大抓电商、大抓招商等，吸引更多的人流、物流、资金流和信息流，促进我市的产业结构优化升级，并形成一定税收增量。二是做好税收动态分析。完善综合治税措施，强化对重点税源、重点企业、重点项目的监测分析，准确掌握重点纳税企业生产经营状况，牢牢把握税收征管主动权，坚决杜绝税收流失，切实做到应收尽收。三是盘活处置存量资产。采取向社会公开拍卖、棚改征收、协议处置等多种方式，进一步加大直管公房处置和保障性住房出售力度。