蒙自市2016年地方财政决算（草案）的报告

　　—2017年7月21日在市三届人大常委会第三次会议上

　　蒙自市财政局 周执

　　主任、副主任、各位委员：

　　按照《中华人民共和国预算法》有关规定和市人大常委会安排，受市人民政府委托，现将蒙自市2016年地方财政决算（草案）提请市三届人大常委会第六次会议审查。

　　一、2016年地方财政决算情况

　　2016年，在市委的正确领导和市人大及其常委会的有力监督下，财税部门围绕市二届人民代表大会第五次会议确定的目标任务，认真执行各项决议，积极落实市人大常委会审查意见的各项要求，狠抓增收节支，深化财税改革，努力创新财政管理体制机制，财政发展改革取得新进展，促进了全市经济社会各项事业的健康发展。

　　（一）一般公共预算决算情况

　　1、一般预算收入决算情况

　　2016年，全市一般公共财政预算收入完成175,534万元，为调整预算的99.4%，比上年决算数增加7,352万元，增长4.4%。其中：税收收入完成82,252万元，占一般公共预算收入的46.9%，，比上年决算数减收6,308万元，下降7.1%；非税收入完成93,282万元，占一般公共预算收入的53.1%，比上年决算数增加13,660万元，增长17.2%。

　　图表一：2016年一般公共预算收入结构图

　　一般公共预算收入分项目完成情况：

　　（1）增值税完成26,023万元，为调整预算数的88.9%，比上年决算数增长105%，增收13,329万元。其中：改征增值税完成13,229万元，为调整预算数的76.6%，比上年决算数增长151.4%，增收7,966万元。主要是营改增试点全面推行后改征增值税增收。

　　（2）营业税完成13,180万元，为调整预算数的95%，比上年决算数下降57.7%，减收17,976万元。主要是营改增试点全面推行后营业税减收。

　　（3）企业所得税完成1,664万元，为调整预算数的104.7%，比上年决算数增长17.3%，增收245万元。

　　（4）个人所得税完成1,515万元，为调整预算数的128%，比上年决算数增长27.7%，增收329万元。主要是工资薪金所得收入增加使个人所得税增收。

　　（5）资源税完成212万元，为调整预算数的118.4%，比上年决算数增长118.6%，增收115万元。主要是7月份资源税改革后税率增长带动了该税种的增长。

　　（6）城市维护建设税完成5,989万元，为调整预算数的113.7%，比上年决算数增长10.8%，增收586万元。

　　（7）房产税完成3,377万元，为调整预算数的133%，比上年决算数下降7.5%，减收274万元。主要是房地产及“二手房”交易下滑的影响而减收。

　　（8）印花税完成1,900万元，为调整预算数的143.3%，比上年决算数增长24.3%，增收372万元。主要是清理征收了市政工程建设合同印花税后增收。

　　（9）城镇土地使用税完成2,246万元，为调整预算数的114.2%，比上年决算数下降23.6%，减收692万元。主要是房地产开工项目减少的影响而减收。

　　（10）土地增值税完成2,456万元，为调整预算数的85.7%，比上年决算数下降33.9%，减收1,258万元。主要是受房地产市场低迷的影响，交易量减少而使土地增值税减收。

　　（11）车船税完成3,224万元，为调整预算数的96%，比上年决算数增长15.2%，增收426万元。主要是个人购车增加，同时加强代征车船税单位的管理使车船税增收。

　　（12）耕地占用税完成10,430万元，为调整预算数的323%，比上年决算数下降7.4%，减收831万元。主要是近几年清缴入库以前年度政府部门建设用地耕地占用税，随着房地产开发项目有所减少，耕地占用税减收。

　　（13）契税完成6,081万元，为调整预算数的64.1%，比上年决算数下降6.3%，减收412万元。主要是房地产及“二手房”交易下滑，全年拍卖成交的土地宗数和面积大幅减少而减收。

　　（14）烟叶税完成3,955万元，为调整预算数的99.6%，比上年决算数下降6.3%，减收267万元。

　　（15）专项收入完成53,964万元，为调整预算数的86.2%，比上年决算数增长7.6%，增收3,797万元，主要是坝区耕地质量补偿费收入增收5,029万元。

　　（16）行政事业性收费收入完成10,359万元，为调整预算数的138.8%，比上年决算数增长20.7%，增收1,774万元，主要是建设费行政事业性收费收入增收1,377万元。

　　（17）罚没收入完成3,990万元，为调整预算数的112.3%，比上年决算数增长7.6%，增收281万元。主要是公安罚没收入增收。

　　（18）国有资源（资产）有偿使用收入完成19,564万元，为调整预算数的112.2%，比上年决算数增长64.3%，增收7,656万元。主要是加大国有资产处置力度，入库了过桥米线小镇资产处置收入后增收。

　　（19）政府住房基金收入完成665万元，为调整预算数的105.6%，比上年决算数增收665万元。主要是保障房租金收入增收。

　　（20）其他收入完成4,740万元，为调整预算数的98.8%，比上年决算数下降9.8%，减收513万元。

　　2、一般公共预算决算情况

　　一般公共预算支出完成335,947万元，为调整预算数的108.7%，比上年决算数增长6%，增支19,086万元。

　　图表二：2016年一般公共预算支出结构图

　　一般公共预算支出分项目完成情况：

　　（1）一般公共服务支出完成54,080万元，为调整预算数的160.2%，比上年决算数增长41.2%，增支15,773万元，主要是人员增资和机构运转经费增加。

　　（2）公共安全支出完成19,205万元，为调整预算数的122.2%，比上年决算数增长13.6%，增支2,293万元。主要是加大政法经费保障力度，人员增资和机构运转、办案支出增加。

　　（3）教育支出完成61,847万元，为调整预算数的105.3%，比上年决算数增长13.4%，增支7,290万元。主要是人员增资。

　　（4）科学技术支出完成1,251万元，为调整预算数的101%，比上年决算数增长50.5%，增支420万元。主要是州级补助研发经费投入增加。

　　（5）文化体育与传媒支出完成2,734万元，为调整预算数的89.3%，比上年决算数下降8.4%，减支250万元。主要是上级专款减少。

　　（6）社会保障和就业支出完成41,167万元，为调整预算数的110.3%，比上年决算数增长6.1%，增支2,385万元，主要是人员增资，最低生活保障提标。

　　（7）医疗卫生与计划生育支出完成39,038万元，为调整预算数的110.8%，比上年决算数增长16.3%，增支5,476万元。主要是新农合及居民医保提标。

　　（8）节能环保支出完成11,353万元，为调整预算数的104.1%，比上年决算数增长62%，增支4,346万元，主要是上级专款污染减排经费增加。

　　（9）城乡社区事务支出完成19,339万元，为调整预算数的132.6%，比上年决算数下降26.1%，减支6,816万元，主要是土地出让纯收益调入一般公共预算用于基础设施建设支出减少。

　　（10）农林水事务支出完成40,001万元，为调整预算数的110.7%，比上年决算数下降4.5%，减支1,876万元，主要是上级专款减少。

　　（11）交通运输支出完成11,281万元，为调整预算数的103.7%，比上年决算数增长51.4%，增支3,830万元，主要是车辆购置税支出增加。

　　（12）资源勘探电力信息等事务支出完成3,446万元，为调整预算数的116.1%，比上年决算数下降38%，减支2,112万元。主要是2015年省级补助鼓励优先采购本省主要工业产品政策企业补助资金2,052万元，形成不可比减支出。

　　（13）商业服务业等事务支出完成3,089万元，为调整预算数的114.5%，比上年决算数下降18.6%，减支705万元。主要是2015年中央财政电子商务进农村示范县补助资金1,850万元形成不可比减支，另外旅游专项资金上级补助增加979万元。

　　（14）国土海洋气象等事务支出完成2,709万元，为调整预算数的111.3%，比上年决算数增长44.6%，增支836万元。主要是中央、省级地质灾害防治专项资金增加。

　　（15）住房保障支出完成23,986万元，为调整预算数的100.1%，比上年决算数下降33.9%，减支12,299万元。主要是上级下达棚户区改造面积减少，棚户区改造补助资金减少后减支。

　　全市一般公共财政预算收支平衡情况是：一般公共财政预算收入175,534万元，上级各项补助收入165,705万元（返还性收入14,734万元、一般性转移支付收入75,682万元、专项转移支付补助75,289万元），债务转贷收入26,910万元，调入预算稳定调节基金4,785万元，调入资金5,286万元，收入总计378,220万元；一般公共财政预算支出335,947万元，上解上级支出14,524万元（体制上解支出11,670万元、专项上解支出2,854万元），政府债务还本支出22,610万元，安排预算稳定调节基金4,799万元，支出合377,880万元。收支相抵，年终一般公共预算结余340万元（项目结转结余）。

　　2016年预算稳定调节基金比年初向市人民代表大会报告增加489万元，主要是与州财政结算后净结余增加，按照《预算法》关于一般公共预算结余资金，应当补充预算稳定调节基金的规定，一般公共预算结余资金全部转入预算稳定调节基金后增加。

　　上级补助收入比年初向市人民代表大会报告数增加1,374万元，主要是年终结算补助增加。

　　调入资金的主要构成是：基金调入（土地出让金计提费用及纯收益）5,286万元。

　　预备费使用情况是：2016年预算本级预备费642万元，分别安排用于一般公共服务289万元，国防动员24万元，公共安全支出45万元，教育支出30万元，文化体育与传媒34万元，社会保障与就业22万元，城乡社区事务104万元，农林水事务74万元，商业服务业等事务20万元。

　　调入预算稳定调节基金使用情况是：2015年增调的预算稳定调节基金4,785万元，按照有关规定于2016年调整预算时用于平衡预算。

　　（二）政府性基金决算情况

　　2016年，全市政府性基金预算收入完成18,970万元，为调整预算数的145.6%，比上年决算数减收32,341万元，下降63%；政府性基金支出完成19,311万元，为调整预算数的98.8%，比上年决算数减支29,134万元，下降60.1%。其中：征地和拆迁补偿支出完成调整预算数的111.4%，主要是土地出让收入超收，支付的征地和拆迁补偿支出相应增加；债务付息支出的调整预算数和决算数增减变动大，主要是年底支付债务付息追加支出。

　　全市政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入18,970万元，上级补助收入6,478万元，债务转贷收入10,500万元，上年结余981万元，收入总计36,929万元；政府性基金支出19,311万元，政府债务还本支出10,500万元，调出资金5,286万元,支出总计35,097万元。收支相抵，政府性基金结余1,832万元，主要是国有土地使用权出让收入结余1505万元，国有土地收益基金结余75万元，农业土地开发资金结余130万元，收回存量资金冲减支出形成结余122万元（其中：大中型水库移民后期扶持基金结余124万元、国有土地使用权出让收入安排的支出结余10万元、新增建设用地土地有偿使用费安排的支出结余6万元、大中型水库库区基金支出赤字50万元、彩票公益金安排的支出结余32万元）。

　　（三）社会保险基金决算情况

　　2016年，全市社会保险基金收入完成83,120万元，为年初预算数的88.6%，比上年决算数增长13.5%，增加9,887万元。社会保险基金收入中：企业职工基本养老保险基金收入26,358万元，失业保险基金收入2,621万元，城镇职工基本医疗保险基金收入27,443万元，工伤保险基金收入1,674万元，生育保险基金收入809万元，城乡居民养老保险基金收入5,813万元，居民基本医疗保险基金收入18,092万元，机关事业单位养老保险基金收入310万元；社会保险基金支出完成74,839万元，为年初预算数的80.7%，比上年决算数增长11.7%，增加7,861万元。社会保险基金支出中：企业职工基本养老保险基金支出24,532万元，失业保险基金支出2,410万元，城镇职工基本医疗保险基金支出24,136万元，工伤保险基金支出1,079万元，生育保险基金支出1,717万元，城乡居民养老保险基金支出3,552万元，居民基本医疗保险基金支出17,413万元。

　　社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金收入83,120万元，减去社会保险基金支出74,839万元，本年结余8,281万元，加上年结余41,856万元，年终滚存结余50,137万元，其中：企业职工基本养老保险基金年末滚存结余17,888万元，失业保险基金年末滚存结余748万元，城镇职工基本医疗保险基金年末滚存结余13,060万元，工伤保险基金年末滚存结余1263万元，生育保险基金年末滚存结余608万元，城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余10,195万元，居民基本医疗保险基金年末滚存结余6,065万元，机关事业单位养老保险基金年未滚存结余310万元。

　　（四）国有资本经营决算情况

　　国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算，我市现有国有企业无收益上缴财政，故未编制国有资本经营预决算。

　　2016年地方财政决算、社会保险基金决算具体情况，详见附件。

　　二、政府性债务情况

　　2016年年初政府性债务余额407,132万元，当年新增债务38,199万元，归还政府债务本金65,345万元，年末政府债务余额379,986万元。

　　政府债务来源：银行贷款238,872万元，非银行金融机构融资(融资租赁)28,274万元，发行地方政府债券84,931万元，转贷债务1,449万元，专项借款106万元，各项工程欠款22,872万元，其他3,482万元。

　　政府债务用途分别为：乡村公路建设2,839万元，市政工程建设33,116万元，土地储备135,680万元，保障性住房建设33,417万元，棚户区改造10,000万元，公安业务用房建设征地3,093万元，教育基础设施建设7,432万元，医疗卫生18,898万元，农林水建设58,982万元，清理农村合作基金会106万元，债务还本付息75,631万元，其他792万元。

　　2016年全市共筹集资金87,589万元（其中：预算安排6,338万元、存量债务置换33,110万元、借新还旧48,141万元），归还政府性债务本金65,345万元，支付利息22,244万元。

　　蒙自市第二届人大常委会第二十六次会议，批准蒙自市2016年末地方政府债务限额223,800万元（其中：一般债务174,800万元、专项债务49,000万元）。

　　三、财政预算执行的主要工作及取得的主要成效

　　（一）全力推改革，深化财税体制改革

　　一是完善部门预算编制改革。强化全口径预算管理，统一预算分配。按照新《预算法》要求，政府的全部收入和支出纳入预算。二是推进预算公开，打造透明预算阳光财政。细化政府预决算公开内容，扩大部门预决算公开范围，2016年市级预算公开内容包括一般公共财政预决算、政府性基金预决算、部门预决算、“三公经费”预决算。按照“公开是原则，不公开是例外”的要求，除涉密单位外，所有涉及财政资金的69个部门都向社会公开，接受人大及社会各界的监督，增强了财政预决算的透明度。三是不断深化财政国库管理制度改革。2016年我市的财政国库制度改革继续按照“横向到边、纵向到底”的总要求，进一步扩大国库集中支付的改革单位面和资金范围，积极推进乡镇国库集中支付改革，在上年试点推行两个乡镇改革的基础上，全市11个乡镇及14个乡镇卫生院均实现了财政国库集中支付改革，此外，改革还将部分市属预算单位纳入了财政国库集中支付改革范围。2016年，我市国库集中支付的改革单位数达206户,财政授权支付单位189户。四是继续完善政府采购制度。2016年，全市计划采购金额8,107万元，实际采购7,751万元，节约资金356万元，资金节约率为4.39%。其中：货物类计划采购金额为5,999万元, 实际采购5,778万元，节约资金221万元，资金节约率为3.68%；工程类计划采购金额为1,371万元，实际采购1,261万元,节约资金110万元，资金节约率为8%；服务类计划采购金额为737万元，实际采购712万元，节约资金25万元，资金节约率为3.39%。五是加强财政绩效管理，提高财政资金使用效益。2016年分别对2015年新型农村合作医疗补助、义务教育阶段家庭经济困难寄宿学生生活补助资金、2014年农村饮水安全工程等十八个项目资金进行绩效评价。加强对绩效目标实现程度、效益情况进行跟踪，分析预算执行与绩效目标出现偏差的原因，发现问题及时采取相应措施，促进绩效目标的顺利实现。六是“营改增”工作稳步推进，各项工作取得实效。从2016年5月1日起，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点，

　　（二）全力抓收支，提升财政保障能力

　　加大各项社会事业投入，全力保障和改善民生。财政部门努力克服各种不利因素的影响，采取切实可行的有效措施，积极筹措调度资金，优化支出结构，着力保障和改善民生支出，确保市委确定的各项重大项目资金需要。一是认真落实义务教育“两免一补”政策，及时足额拨付义务教育经费保障机制资金。二是加大科技投入，促进科技创新。三是加大社会保险费的征收力度。我市在不断加强财政社会保障资金专户管理的同时，财政、人社、地税、银行等部门共同配合，加大社会保险费的征收力度，千方百计筹措资金。七项社会保险基金支出74,839万元。保费的及时归集和拨付，确保了企业离退休养老金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金、医疗保险金等社保资金的及时足额发放，保障广大参保人员的合法权益。四是完善城乡社会救助制度，提高困难群众生活水平；五是加强新农合资金的管理。积极参与新型农村合作医疗制度改革方案的制定及中央、省级专项补助资金的审核、申报工作，有效推动了新型农村合作医疗制度的顺利实施。2016年全市参加新农合的人数达27.91 万人、参合率达98.3%,截止2016年，全市支出新农合资金15,079万元。六是认真做好成品油提价财政补贴发放工作。累计发放新能源公交车补贴资金170.38万元，发放城市公交车油价补贴333.46万元，发放城市出租汽车油价补贴548.95万元，发放农村客运油价补贴178.6万元。七是加大公共服务和安全经费投入，维护社会稳定。今年我市财政在财力有限的情况下，调剂安排了各项反恐经费108万元,加大综合治理、处突、大要案、维稳经费投入，为创建平安蒙自打基础，按照中央和省委、省政府关于禁毒经费保障工作的要求，尽力筹措资金，重点保障禁毒经费，确保禁毒人民战争的顺利开展。

　　（三）加强政府债务动态监控，严控新增债务规模

　　实行政府性债务财政统一管理，切实加强政府债务动态监控，使得融资主体的“借、用、还”控制在财政可承受的能力范围内。遵循“举债适度，讲求效益，加强管理，规避风险”的原则，加强对全市已有债务的监管，严格按举债用途使用资金，建立完善事中、事后监督机制。同时加强对新增举债的审核管理，严禁通过企事业单位等违规自行举借债务，整体把握和控制全市政府债务总规模。

　　（四）加强财政绩效管理，提高财政资金使用效益

　　进一步加强财政支出项目绩效监管，规范财政资金运行，优化支出结构，提高资金使用效益，对2015年度财政预算安排的高龄老人健康长寿困难生活补助、城乡医疗救助补助等十八个项目进行绩效评价。其中：2015年蒙自市新农合项目共到位资金13,221.05万元，其中，各级财政补助10,601.63万元，个人缴纳2,368.35万元，农村医疗救助142.44万元，利息收入108.63万元，资金到位率100%。全市共有372,746人次获得新农合基本补偿和大病保险赔付，补偿金额12,355.23万元。其中：住院补偿42,855人次，补偿金额10,712万元；门诊补偿329,891人次，补偿金额1,002万元；购买大病保险人数 278,976人，资金641万元。2015年度新农合基金收支结余865.82万元，暂收个人缴纳的保费2,368.35万元，风险金存款（省级财政专户）1,081.28万元；2015年蒙自市高龄老人保健长寿项目共到位资金355.70万元，其中省级补助27.71万元，州级补助42.66万元，市级补助285.33万元，资金到位率100%。全市有 5696人（以四季度末人数为准）获得高龄老人保健长寿补助，补助金额342.27万元；2015年蒙自市高龄老人困难生活补助项目共到位市级财政资金129.06万元，全市有 1128 人次获得高龄老人困难生活补助，补偿金额127.81万元；2015年农村义务教育家庭经济困难寄宿制学生生活费补助共到位资金1523.08万元，其中：中央补助750.17万元，省级补助375.08万元，州级补助187.54万元，市级配套210.29万元，资金到位率100%。项目共支出1523.08万元，补助寄宿制学生13145人，其中：小学6617人，初中6528人，占全市寄宿制学生的97%，几乎实现了全覆盖。

　　（五）调整支出结构，确保重点支出

　　一是进一步调整支出结构。一般公共财政预算支出部门决算中基本支出214,359万元（人员经费101,605万元，各类优抚救济、医疗费58,249万元，公用经费54,505万元），项目支出121,588万元。全市财政全供养人员11,788人，比上年增长2.5%，增加283人。其中：在职人员8,481，离退休人员3,307人。财政半供养人员10,836人(含村组干部、公安联防队员、城市清洁工、乡农经管理员、各单位临时工、大学生村官等)。二是加大扶贫资金整合力度，脱贫攻坚取得实效。认真贯彻落实中央及省、州关于“精准扶贫、精准脱贫”的相关政策，紧紧围绕“十三五”脱贫攻坚规划的减贫目标，深入实施“五个一批”工程，加大各类资金整合力度，确保既定目标任务的顺利完成。2016年共计整合各类资金76,324万元（中央及省级25,316万元、州级1,661万元、市级49,347万元）。三是加大各项社会事业投入，全力保障和改善民生。全市地方一般公共预算支出中民生支出完成246,416万元，占一般公共财政预算支出的73.3%。促进了学有所教、病有所医、贫有所助、老有所养、住有所居、劳有所得等社会问题的缓解。

　　（六）坚持依法理财，认真办理人大建议和政协提案

　　按照《预算法》和相关法律法规要求，严格执行市人大及其常委会批准的预决算报告，自觉接受市人大及其常务委员会的监督，积极参与市人大及其常务委员会开展专题视察、调研和调查，认真听取市人大及其常务委员会、市人大代表审议各项财政报告意见，按照人大决议决定、建议意见，政协议案提案的办理要求，及时分解落实承办任务，强化督促催办。2016年，共办理市政府系统建议提案277件，其中，市人大二届五次会议及闭会期间代表建议182件；政协蒙自市二届四次会议提案95件。277件建议提案已按规定时限全部办结，办复率、协商率、满意率均达100 %。

　　在取得上述成绩的同时，我们也清醒地认识到，全市财政工作中仍然存在一些不容忽视的问题。一是我市经济发展基础仍相对薄弱，经济总量小，工业综合实力不强。龙头企业数。量少、规模小、带动力有限，规模以上的工业企业仅有27户，原支柱产业矿冶公司长期停产、重点企业效益下滑，无法支撑税收增收。二是由于结构性减税、政策性减收因素的影响，财政增收困难。营改增全面推开进项税抵扣加大，加之中央分享比例50%，税收减收较大。三是我市支柱产业房地产市场持续低迷，影响土地出让，新楼盘无法开盘，存量房无法销售，使与房地产相关的税收大幅减收。四是财政增收更加依赖非税收入，非税收入在财政收入中的所占比重过大，一般公共财政收入增收质量不高，非税收入占一般公共预算收入的53.1%，影响了财政收入的质量。五是各项社会事业的发展对财政依赖程度较高，加之中央、省、州财政压减专项转移支付，财权事权不匹配，我市面临巨大的民生配套压力。六是刚性支出增长迅猛，公车改革、机关事业人员加薪、增加临时性生活补贴、改革性补贴、提高警衔津贴、艰苦边远地区补贴提标，保工资、保运转、保民生的压力进一步加大。七是政府性债务风险较高，债务风险化解的压力加大，随着部分重点工程项目的启动实施，将导致新增债务快速增长。

　　在今后的工作中，我们将以深化财税体制改革为统领，积极采取措施加以解决，推动全市财政管理工作再上新台阶。

　　三、下一步财政预算管理工作的主要措施

　　2017年受宏观经济下行压力加大的影响，财政收入形势更为严峻，财政收支矛盾突出。面对当前严峻的财政收支形势，我们将积极采取措施，加强财政收支管理，重点做好以下工作：

　　（一）千方百计培植财源，着力增强财政发展后劲

　　一是狠抓优势产业，壮大支柱财源，牢固树立抓产业就是抓财源的理念，积极采取体制激励、政策支持、增加投入等手段，集中资金和精力发展本市辖区内的产业，特别是实体经济，保住存量税源，发展新财源，进一步压减非税收入比重。二是进一步加大招商引资力度，安排资金支持“招百商兴百业”工作，进一步研究税收贡献与产业扶持挂钩的优惠政策，努力在引入总部经济工作方面实现重大突破，做大税收总量。三是创新产业扶持方式，坚决支持我市“5+5+2”金融改革创新，即：五权、五项配套政策、两个补偿金实施办法，帮助我市中小企业破解融资难的问题，又涵养新的税源。四是在全市倡导纳税意识，做大部分小税种，切实加强税收管理，进一步规范税收秩序，避免税收流失。加大宣传力度，通过有奖发票机制，提高消费者纳税意识。

　　（二）完善预算管理，强化硬约束

　　一是严格预算执行管理。严禁超预算或者无预算安排支出，严控预算科目和支出用途随意调整，严禁擅自扩大支出范围、提高开支标准。二是严控部门结余结转资金。健全财政存量资金盘活制度，加强财政、审计、监察及督察等部门的协调配合，积极开展对存量资金的监督检查，强化督查和问责力度。三是加大盘活资金力度，减少财政资金闲置。建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，严格实行“限期使用、到期收回”制度，对结余结转两年以上的财政资金，收回总预算统筹安排使用，增加资金有效供给，切实控制和减少资金沉淀。对预算难以执行的，及时调剂到其他急需支持的项目，让趴在账上的财政资金重新发挥最大效益。

　　（三）健全预算绩效管理机制，提高财政资金使用效益

　　将预算绩效管理工作作为主线，贯穿于财政工作的全过程，切实提高财政资源配置效益。一是建立完善绩效管理制度。按照全过程预算绩效管理的要求，尽快建立完善绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果运用全过程的绩效制度体系，把绩效理念和方法贯穿于预算编制、预算执行、决算各个环节，为绩效管理提供制度保障。二是认真落实预算绩效管理要求。加快建立覆盖所有财政性资金和覆盖财政资金运行全过程的预算绩效管理机制，在此基础上要重点抓好绩效目标编制和绩效评价工作，逐步提升绩效管理水平。三是推进部门预算支出绩效评价工作，今年选择三个部门进行部门预算支出绩效评价。

　　（四）积极争取上级项目资金，做大支出规模

　　抓住国家实施积极财政政策的机遇，及时跟进中央、省出台的新政策。要进一步研究吃透政策精神，找准项目载体，不断完善项目库，做好项目规划及项目储备。继续发扬争取项目“硬着头皮、厚着脸皮、说破嘴皮、磨破脚皮”的精神，增强责任感、紧迫感，创新资金争取方式，主动联系上级业务主管部门，摸清信息、摸清分配方式，联合作战，发挥整体优势，积极参与竞争立项。

　　（五）强化政府债务管理，防范债务风险

　　将政府债务纳入预算管理。按照合法合规、真实完整、收支平衡、风险可控、公开透明、强化绩效的原则，将发行的政府债券、地方政府一般债务、专项债务分别纳入一般公共预算管理、政府性基金预算管理，并报人大审查批准执行。规范政府举债行为，加强对政府债务的统计分析和风险防控，做好相关监管工作，有效化解债务风险。

　　以上报告，请予审议。