蒙自市2017年1-8月地方公共财政预算执行情况及2017年公共财政预算调整方案（草案）的报告

2017年9月22日在蒙自市第三届人大常委会第四次会议上

　　蒙自市财政局副局长 张国飞

主任、各位副主任、各位委员：

　　受市人民政府的委托，现将蒙自市2017年1-8月地方公共财政预算执行情况及2017年公共财政预算调整方案（草案）的报告提请第三届人大常委会第四次会议审议。

　　一、1-8月份地方公共财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2017年1-8月，全市地方财政总收入完成137,560万元，为预算数的50.5%，比上年同期增长6.8%，增收8,732万元。在地方财政总收入中，一般公共预算收入完成89,278万元，为预算数的49.4%，塌序时进度17.2个百分点，比上年同期增长14.4%，增收11,222万元。其中:税收收入完成36,437万元，占一般公共预算收入的40.8%，为预算数的41.8%，比上年同期下降15.1%，减收6,462万元；非税收入完成52,841万元，占一般公共预算收入的59.2%，为预算数的56.4%，比上年同期增长50.3%，增收17,684万元。上划中央收入完成36,878万元，为预算数的51.1%，比上年同期增长12.9%，增收4,215万元。上划省级收入完成8,824万元，为预算数的56.9%，比上年同期下降44%，减收6,927万元。上划州级收入完成2,580万元，为预算数的63.3%，比上年同期增长9.4%，增收222万元。

　　图表一：2017年1-8月一般公共预算收入结构图

　　全市一般公共预算支出完成259,105万元，为预算数的75.7%，比上年同期增长11.5%，增支26,622万元。

　　图表二：2017年1-8月一般公共预算支出结构图

　　财政收支预算执行的主要特点：一是税收收入持续减收。减收的税种有5项，减收的税种分别是营业税、企业所得税（8%部分）、资源税（75%部分）、城市维护建设税、耕地占用税（70%部分），减收额达13,557万元；增收税种有9项，增收税种分别是国内增值税、改征增值税、个人所得税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税，增收额为7,095万元。二是非税收入高位增长。非税收入完成52,841万元，比上年同期增长50.3%，增收17,684万元，主要是行政事业性收费收入增收2,965万元，罚没收入增收1,468万元，国有资源（资产）有偿使用收入增收30,536万元（主要是入库过桥米线小镇资产处置收入增收30,600万元，其他零星资产处置收入减收64万元），政府住房基金收入增收99万元，专项收入减收17,268万元（主要是坝区耕地质量补偿费收入减收18,007万元，森林植被恢复收入等专项收入增收739万元）；三是财政支出进度加快，有效发挥财政资金使用效益。在保工资、保运转的情况下，加大了教育、卫生、扶贫等民生支出，民生支出增幅较大，占预算支出的79%，其中：教育支出57,811万元，比上年同期增长34.6%，增支14,861万元；医疗卫生支出34,965万元，比上年同期增长20%，增支5,826万元；扶贫支出6,971万元，比上年同期增长37.1%，增支1,886万元。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　政府性基金预算收入完成28,035万元，为预算数的55.8%，比上年同期增长130.5%，增收15,873万元。政府性基金预算支出完成16,019万元，为预算数的30.3%，比上年同期增长35.7%，增支4,214万元。

　　（三）社保基金预算执行情况

　　2017年1-8月，全市社保基金收入完成70,252万元，为预算数的48.9%，比上年同期增长25.5%，增收14,268万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入完成15,568万元，为预算数的57.4%，比上年同期增长10.2%；城乡居民基本养老保险基金收入完成5,105万元，为预算数的83%，比上年同期增长37%；机关事业单位基本养老保险基金收入完成9,403万元，为预算数的16.8%，比上年同期增长100%；职工基本医疗保险基金收入完成19,795万元，为预算数的67.99%，比上年同期增长10.4%；城乡居民基本医疗保险基金收入完成17,510万元，为预算数的86%，比上年同期增长3%；工伤保险基金收入完成1,070万元，为预算数的68%，比上年同期增长7.2%；失业保险基金收入完成1,117万元，为预算数的39.3%，比上年同期下降36.9%；生育保险基金收入684万元，为预算数的82.1%，比上年同期增长53.6%。

　　2017年1-8月，全市社保基金支出完成66,829万元，完成预算数的45.9%，比上年同期增长46.4%，增支21,181万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出23,147万元，完成预算数的87.1%，比上年同期增长51.8%；城乡居民基本养老保险基金支出2,467万元，完成预算数的66%，比上年同期增长5%；机关事业单位基本养老保险基金支出8,383万元，完成预算数的15%，比上年同期增长100%；职工基本医疗保险基金支出17,207万元，完成预算数的50.7%，比上年同期增长25.3%；城乡居民医疗保险及基本支出12,128万元，完成预算数的62%，比上年同期增长5%；工伤保险基金支出802万元，完成预算数的66.2%，比上年同期增长6.5%；失业保险基金支出1,553万元，完成预算数的56.6%，比上年同期增长3.4%；生育保险基金支出1,142万元，完成预算数的71.2%，比上年同期增长111.6%。

　　（四）国有资本经营预算执行情况

　　截止2017年8月31日，全市16家国有企业无收益上缴财政。

　　（五）政府性债务情况

　　截止 2017 年 7月 31 日，蒙自市政府性债务总额为383,692.02万元，其中：一般债务117,499.63万元，专项债务40,000万元，政府或有债务226,192.39万元。

　　2017年7月，市人大核准我市地方政府债务限额24.61亿元（含2017年新增债务限额2.3亿元）。目前，我市政府债务已远远超过上级核准的债务限额，还款压力巨大。部分征地款、工程款拖欠期限较长，不能及时兑付，有可能危及政府信用。

　　（六）财政预算执行主要工作开展情况

　　1．建立预算公开长效机制

　　根据中央、省、州关于预算公开的要求，今年我市出台了《蒙自市预算公开工作实施细则》，对预算公开的主体、内容、程序均有明确规定。2017年政府预算在市人大批复后的20日内公开，支出全部公开到功能分类项级科目，全面公开了2017年的三公经费预算支出，并按照因公出国（境）经费、公务接待费、公务用车购置、公务用车运行维护费等具体项目进行公开，同时进行了文字说明。2017年全市“三公”经费财政拨款预算安排3,446.23万元，其中，安排因公出国（境）费4万元，公务接待费1,697.63万元，公务用车购置及运行费1,744.6万元。与2016年年初预算3,893.04万元相比，减少446.81万元，下降11.48%。

　　全市70家预算部门，除政法委、610办属于涉密单位未公开部门预算外，其余68家单位均在财政批复部门预算后的20日内公开本单位部门预算，按要求全部公开到功能分类项级科目、经济分类款级科目。

　　2.加大盘活财政存量资金力度

　　今年以来，按照中央、省、州关于盘活财政存量资金的要求，市财政局加大财政存量资金的盘活力度。2017年5月，收回各部门两年以上的结转结余资金254.55万元，其中85.84万元由财政统筹使用，168.71万元返还单位继续使用。针对各部门结余资金规模居高不下的情况，市财政局出台《蒙自市财政局关于加快部门结转结余资金消化进度的通知》（蒙财发〔2017〕187号），对各部门存量资金情况进行通报，并要求加快消化进度，发挥资金使用效益，避免资金沉淀。

　　3.加强预算绩效评价，提高财政资金使用效益

　　将预算绩效管理工作作为主线，贯穿于财政工作的全过程，切实提高财政资源配置效益。按照全过程预算绩效管理的要求，尽快建立完善绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果运用全过程的绩效制度体系，把绩效理念和方法贯穿于预算编制、预算执行、决算各个环节，为绩效管理提供制度保障。今年分别市发展与改革局石漠化治理、市文化局西南联大景区（蒙自分校片区）、2016年中等职业学校免学费补助资金等11个项目进行绩效评价，并对文体局、公安局、新安所镇政府三个部门进行部门预算支出绩效评价。

　　4.进一步加强金融管理工作

　　蒙自辖区现有银行业金融机构17家（其中商业银行15家，监管机构2家），蒙自市金融办联系的商业银行有7家，监管机构1家。蒙自市内现有登记注册的资本管理公司3家、小额贷款公司2家、民间融资登记服务机构2家。截止2017年7月31日，蒙自市金融机构各项存款余额449.89亿元，比年初增长10.63%。全市金融机构各项贷款余额345.75亿元，比年初增长4.56%。贷存比76.85%。一是深入推进“5+5+2”金融改革工作。截止9月3日，放贷户共计2,591户，放贷金额23,454万元。进一步扩大政策覆盖范围。全面将“5+5+2”工作试点银行由市信用社扩大到蒙自辖区内所有银行业金融机构。二是扎实推进小额扶贫信贷发放工作。截止2017年9月4日，蒙自市联社共发放扶贫小额信贷1,480户，金额4,083.95万元。三是有效防范和处置非法集资。根据省、州非法集资风险专项整治工作相关文件及工作方案，结合已开展的防范化解非法集资风险排查线索工作，进一步细化压实各行业主管部门责任，强化监管。四是做好小微金融企业风险防控工作。根据市场监督管理局提供数据，截止2017年8月底，全市辖区内共有典当企业2户、民间融资登记服务公司2户、资本管理公司3户、小额贷款公司2户。经过初步排查，在2017年进行年审的资本股权类小微金融企业有100户，符合对外宣传投融资及募股的12户。目前，蒙自辖区内从事金融业务由市金融办负责监管的企业共7户，其中：民间融资登记服务公司2户、资本管理公司3户、小额贷款公司2户。根据省、州金融办的安排定期开展业务检查和风险排查，按期收集公司业务报表。2017年市金融办组织对我市2家小贷公司进行了分类评级工作，其中天马小贷得分66分，评定为B级，源鸿小贷得分57分，评定为CC级。

　　（七）存在的主要问题

　　一是宏观经济下行，重点企业效益下滑的影响，税收增长乏力，1－8月税收收入持续大幅减收。二是税源基础薄弱、非税收入依赖程度高。收入结构不合理，非税收入占比高达59.2%，财政收入的增长主要靠非税收入支撑，非税收入占比过高，存在较大风险。三是争取上级资金进度缓慢，1－8月争取到上级转移支付资金122,209万元，比上年同期118,547万元，增加3,662万元，增长3.1%。四是财政存量资金规模居高不小，受上级专款用途限制、部门预算编制不准确以及项目推进缓慢等因素影响，部门结转结余资金短期内难以全部消化。五是政府到期债务还本付息压力加大，处于偿债高峰期，偿债与建设矛盾突出。预计今年9至12月，融资类债务还本付息需要资金60,163.74万元。

　　二、2017年公共财政预算调整方案（草案）

　　（一）预算调整的指导思想和原则

　　指导思想：紧紧围绕市委、市政府确定的经济和社会事业发展目标任务，调整优化支出结构，突出公共财政特征，确保基本支出的资金需要，确保全年财政收支平衡。

　　基本原则：坚持“量入为出、量财办事、收支平衡”的原则。财政支出上，在坚持保工资、保法定支出、保运转的前提下，突出市委、市政府决定事项和有利于促进“改革、稳定、发展”的工作重点。

　　结合全市1—8月国民经济和财政预算执行情况，通过深入调查、认真分析税源，拟对2017年市财政收支预算作如下调整安排。

　　（二）公共财政预算收支调整安排意见

　　1.公共财政预算收入调整安排意见

　　公共财政预算总收入由年初预算的272,556 万元调整为270,983万元，调减1,573 万元，主要是改征增值税调减后影响总收入相应调减。比上年决算数增长5.3%。其中：

　　（1）上划中央收入由年初预算的72,133 万元调整为70,370 万元，调减1,763 万元，比上年决算数增长29.2%。

　　（2）上划省级收入由年初预算的15,496 万元调整为15,328 万元，调减168万元，比上年决算数下降35.7%。

　　（3）上划州级收入由年初预算的4,077万元调整为4,435 万元，调增358万元，比上年决算数增长26.9%。

　　（4）地方公共财政预算收入年初预算180,850 万元未作调整，比上年决算数增长3%。

　　2.一般公共财政预算支出调整安排意见

　　2017年一般公共预算支出342,400万元（含上级专项转移支付预计数）不作调整, 主要是年初预算时为确保一般公共预算支出略有增长，以上级专项转移支付资金预计数为支撑，考虑上级专项转移支付的不确定因素，预算调整时未作调整。其中：本级财力安排支出（含上级指定用途一般性转移支付）由年初预算的205,776万元调整为240,933万元，比年初预算增长17.1%，增加35,157万元。其中：基本支出（含人员经费、公务费）增加1,142.75万元；项目支出增加34,014.25万元（调减年初预算专款1,377.45 万元，1-8月已新增支出958.04万元，预算调整增加专款34,433.66 万元，主要是上级指定用途一般性转移支付项目资金增加27,473.04万元）。

　　各类支出项目调整安排意见如下：

　　（1）一般公共服务由年初预算的34,087万元调整为35,185万元，调增1,098万元。其中：基本支出调减1,125.12万元，项目支出调增2,223.12万元。项目支出调增部分主要是：①机关事务局工作经费增加400万元。②宣传部建设蒙自市全媒体云平台系统（“今日蒙自”APP)经费增加50万元。③驻昆办工作经费增加30万元、驻昆办办公楼修缮经费135万元。④市级机关综合考核评价奖励经费（含临聘人员考核奖励经费）1,096万元。⑤村委会（社区）干部绩效考核奖励200万元。⑥产权交易中心启动经费增加50万元。

　　（2）国防由年初预算的231 万元调整为235 万元，调增4 万元。主要是基本支出调增4万元。

　　（3）公共安全由年初预算的15,986万元调整为16,402万元，调增416万元。其中：基本支出调增56.57 万元，项目支出调增359.43万元。项目支出调增部分主要是：①公安局购买车辆经费（10辆警务用车）200万元。②公安局情报指挥中心经费100万元。③司法局工作经费增加10万元。④上级一般性转移支付资金安排的项目支出40.4万元（2017年中央补助法律援助办案经费25万元、公安机关油气三电保护经费10万元、反恐警务终端设备购置经费5.4万元）。

　　（4）教育由年初预算的47,894万元调整为57,936万元，调增10,042万元。其中：基本支出调增2,971.66万元，项目支出调增7,070.34 万元。项目支出调增部分主要是：①上级一般性转移支付资金安排的项目支出7,024.12万元，其中：2017年第一批城乡义务教育阶段学校公用经费中央资金增加2,688.97万元，2017年第一批城乡义务教育阶段寄宿学生生活费补助中央资金727.37万元，2017年第一批校舍维修改造长效机制省级配套资金1,577万元，2017年城乡义务教育阶段学校公用经费第一批省州级资金583.86万元，2017年第二批义务教育阶段寄宿学生生活费补助资金627.18万元。

　　（5）科学技术由年初预算的162万元调整为197万元，调增35万元。主要是基本支出调增16 万元，项目支出调增19 万元。主要是新增已拨付的科协工作经费19万元。

　　（6）文化体育与传媒由年初预算的2,908万元调整为3,074万元，调增166万元。其中：基本支出调减78.1万元，项目支出调增244.1万元。主要是用上级一般性转移支付资金安排的项目支出增加186万元，其中：2017年公共图书馆文化馆（站）免费开放补助资金76万元，2017年第一批博物馆纪念馆逐步免费开放补助资金（西南联大蒙自分校）110万元。

　　（7）社会保障和就业由年初预算的28,094万元调整为32,937万元，调增4,843万元。其中：基本支出调减42.51万元，项目支出调增4,885.51万元。增加的项目资金主要是：①农村最低生活保障金107万元。②2017年机关事业单位职工生育保险费84.53万元。③义务兵优待金82.7万元，④用上级转移支付安排项目资金增加3,972.72万元，其中：2017年中央财政城乡居民基本养老保险3,093万元，2017年中央财政机关事业单位基本养老保险253.03万元，2017年城乡居民基本养老保险省级一般性转移支付资金550万元。    

　　（8）医疗卫生由年初预算的20,392万元调整为31,629万元，调增11,237万元。其中：基本支出调减1,101.18 万元，项目支出调增12,338.18万元。项目支出调增部分主要是：①行政事业大病补充医疗保险56万元。②上级一般性转移支付安排项目资金增加12,613.8 万元，其中：2017年中央财政城乡居民基本医疗保险补助资金9,851万元，2017年城乡居民基本医疗保险省级（第一批）补助资金1,690万元，2017年城乡居民基本医疗保险中央财政第二批补助资金967万元，2017年第一批计划生育项目省级补助资金76万元，2017年第二批计划生育项目省级财政补助资金29.8万元。调减年初预算项目资金：①行政事业单位基本医疗保险费303万元，行政事业单位公务员医疗补助124万元。

　　（9）节能环保由年初预算的389万元调整为469万元,调增80万元。其中：基本支出调增70万元，项目支出调增10万元。

　　（10）城乡社区事务由年初预算的13,438万元调整为14,631万元，调增1,193万元。其中：基本支出调增198.89万元，项目支出调增994.11 万元。项目支出增加部分主要是：①世行项目市级配套及项目前期费增加904万元。②路灯电费增加50万元。

　　（11）农林水事务由年初预算的17,399万元调整为20,822万元，调增3,423万元。其中：基本支出调增410.07 万元，项目支出调增3,012.93万元。调减2016年结转上级下达涉农贷款增量奖励340万元（上级财政收回结转指标后相应调减支出）。项目支出增加部分主要是：用上级指定用途的一般性转移支付资金安排项目支出3,336万元，其中：2017年度中央少数民族发展资金330万元，2017年度第一批中央财政专项扶贫资金2,506万元，2017年农村综合改革转移支付资金500万元。   

　　（12）交通运输由年初预算的1,280万元调整为1,340万元，调增60万元。其中：基本支出调增60万元。

　　（13）资源勘探电力信息等事务由年初预算的2,087万元调整为1,948万元，调减139万元。主要是基本支出调增5万元，项目支出调减144万元，主要是安监局工作经费增加20万元、专家费增加10万元，微型企业创业扶持补助配套资金调减174万元。

　　（14）商业服务业等事务由年初预算的485万元调整为853万元，调增368万元。其中：基本支出调增59.02万元，项目支出调增308.98万元。主要是上级一般性转移支付资金安排的2017年中央生猪调出大县奖励资金增加300万元。

　　（15）国土资源气象等事务由年初预算的1,478万元调整为1,544万元，调增66万元。主要是基本支出调增66万元。

　　（16）住房保障支出由年初预算的7,849万元调整为7,435万元，调减414万元。其中：基本支出调减414 万元。

　　（17）粮油物资储备管理事务由年初预算的391万元调整为397万元，调增6万元。其中：基本支出调减14 万元，项目支出调增20万元。主要是粮食仓储提升改造经费增加20万元。

　　（18）预备费2,040万元与年初预算持平。

　　（19）其他支出由年初预算的9,186万元调整为10,502万元，调增1,316万元。统筹收费成本增加1,296万元，领导切块经费增加19.55万元。

　　（20）债务付息支出预算调整安排1,357万元。

　　3.一般公共预算收支平衡情况

　　收入方：一般公共预算收入180,850 万元，“两税”返还3,625 万元，所得税基数返还1,189万元，增值税“五五分享”税收返还1,600万元，成品油价格和税费改革公路养护费等“六费”收入返还73万元，上级转移支付补助160,406万元，债券转贷收入3,000万元，上年结余340万元、调入资金5,336万元（预算稳定调节基金调入4,799万元、政府性基金预算调入537万元），收入方合计356,419万元。支出方：体制及专项上解支出14,019万元，一般公共预算支出342,400万元，支出方合计356,419万元。收入方合计减去支出方合计后，一般公共预算收支平衡。

　　（三）政府性基金预算收支调整安排意见及收支平衡情况

　　1.政府性基金预算收入调整安排意见

　　政府性基金预算收入年初预算50,199 万元调整为50,485 万元 ，调增286万元，比上年决算数增长166.1%，增收31,515 万元。主要是土地出让金收入增收。

　　2.基金预算支出调整安排意见

　　基金预算支出由年初预算的57,959万元调整为54,780万元，调减3,179万元，比年初预算下降5.5%。其中：本级财力安排的基金支出51,481万元调整为51,780万元，调增299万元，比年初预算增长0.6%。

　　3.政府性基金预算收支平衡情况

　　收入方：政府性基金预算收入50,485万元，上级转移支付补助3,000万元，上年结余1,832万元，收入方合计55,317万元。支出方：基金支出54,780万元，调出资金537万元，支方合计55,317万元。收入方合计减去支出方合计后，政府性基金预算收支平衡。

　　（四）国有资本经营预算调整情况

　　我市现有国有企业城市建设投资公司、旅游投资公司等16家国有企业，无收益上缴财政。因此，未编制国有资本经营年初预算和预算调整。

　　（五）社会保险基金预算调整情况

　　社会保险基金预算编制程序，社会保险基金预算和预算调整，于当年的九至十月份由财政、人社、卫生等部门，按照社保基金“统筹兼顾、保障有力、收支平衡、留有余地”的总体预算要求，综合考虑当年各项社会保险基金预算目标任务的完成进度、社会保险政策的调整、享受社保待遇人数的变动、社保待遇标准的变动等众多因素，由社保经办机构细化测算最后一季度各项社保基金收支情况，对全年社会保险基金预算做出调整。分别上报上级财政部门及主管部门审核，经州财政、州人社、州卫生局三方汇同审核后，报省级审核，当年12月份省级审核反馈后，报中央审核批准后，形成本级社会保险基金当年预算调整。因此，由于编制时间的差异及有关社会保险基金预算审核程序的要求，市级未对社会保险基金预算进行调整。

　　三、下一步工作重点

　　2017年，我市财政收支面临前所未有的压力，为确保圆满完成全年收支目标任务，各部门要团结协作，以更加扎实的作风、更加有力的举措、更加辛勤的努力，扎实做好各项工作。

　　（一）千方百计培植财源，着力增强财政发展后劲

　　一是狠抓优势产业，壮大支柱财源，牢固树立抓产业就是抓财源的理念，积极采取体制激励、政策支持、增加投入等手段，集中资金和精力发展本市辖区内的产业，特别是实体经济，保住存量税源，发展新财源，进一步压减非税收入比重。二是进一步加大招商引资力度，安排资金支持“招百商兴百业”工作，进一步研究税收贡献与产业扶持挂钩的优惠政策，努力在引入总部经济工作方面实现重大突破，做大税收总量。三是创新产业扶持方式，坚决支持我市“5+5+2”金融改革创新，即：五权、五项配套政策、两个补偿金实施办法，帮助我市中小企业破解融资难的问题，涵养新的税源。

　　（二）强化收入征管，堵塞漏洞

　　在全市倡导纳税意识，做大部分小税种，按照“稳存量、抓增量、优质量”的要求，进一步加强房屋土地租赁税收征收管理、房产税和城镇土地使用税协税护税工作，严格执行《蒙自市人民政府关于进一步加强房屋土地租赁税收征管工作的通知》（蒙政发[2017]40号）、《蒙自市人民政府办公室关于加强政府投资项目税收管理工作的通知》（蒙政发[2017]112号），切实加强税收管理，进一步规范税收秩序，避免税收流失。严格执行《蒙自市人民政府关于印发蒙自市有奖发票管理办法（试行）的通知》（蒙政发[2017]20号），加大宣传力度，通过有奖发票机制，提高消费者纳税意识。

　　（三）积极争取上级项目资金，做大支出规模

　　1－8月争取到上级转移支付资金122,209.01万元，比上年同期118,547.43万元，增加3,661.58万元，增长3.1%。其中：一般性转移支付资金62,252.89万元，比上年同期增加1,095.94万元,增长1.8%；专项转移支付资金57,591.83万元，比上年同期增加6,314.94万元,增长12.3%；切块补助912.34万元，比上年同期减少986.48万元，下降52%；基金1,451.95 万元，比上年同期减少2,762.82万元、下降65.6%。各责任单位要抓住近期中央和省出台一系列政策机遇，围绕中央及省州提出和重点工作安排，查缺补漏，有针对性地采取措施，加强与上级主管部门的沟通和汇报，争取上级支持。

　　（四）严格预算执行，增强预算刚性约束

　　进一步调整支出结构，压缩一般性支出，全力保障各项民生，偿还政府性债务。通过压减年初预算安排的业务及各项工作经费，清理各类临聘人员，降低部门运行成本，严格控制新增预算，提高各部门加强管理、厉行节约的自觉性和主动性，确保财政收支平衡。

　　（五）加大盘活资金力度 

　　建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，严格实行“限期使用、到期收回”制度，对结余结转两年以上的财政资金，收回总预算统筹安排使用，增加资金有效供给，切实控制和减少资金沉淀。对预算难以执行的，及时调剂到其他急需支持的项目，让趴在账上的财政资金重新发挥最大效益。