蒙自市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算公开

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蒙自市2019年政府预算公开

目  录

一、财政预算报告(蒙自市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算(草案)的报告)

二、蒙自市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案(附件)

三、蒙自市2019年政府预算公开表(附件)

四、蒙自市2019年政府预算其他公开说明事项

五、2019年财政名词解释

蒙自市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算（草案）的报告

——2019年2月26日在蒙自市第三届人民代表大会第三次会议上

蒙自市财政局 

各位代表：

受市人民政府委托，现将蒙自市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算(草案）提请市三届人大三次会议审查，并请市政协各位委员和列席人员提出意见。

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，市财税部门围绕市第三届人民代表大会第二次会议确定的目标任务，认真执行各项决议，积极落实市人大常委会审查意见的各项要求，狠抓增收节支，深化财税改革，努力创新财政管理体制机制，财政发展改革取得新进展，促进了全市经济社会各项事业的健康发展。

（一）一般公共预算执行情况

全市地方财政总收入^"完成242,657万元，为年初预算数的85.4%，为调整预算数的96.7%，比上年下降8.8%，减收23,334万元。在地方财政总收入中，一般公共预算收入^#完成152,842万元，为年初预算数的81.7%（主要是为提高收入质量，降低非税收入占比，主动调整收入预期目标），为调整预算数的101.9%，比上年同期下降18.3%，减收34,224万元。其中：税收收入^$完成97,574万元，占一般公共预算收入的63.8%，为调整预算数的104.3%，比上年同期增长28.5%，增收21,623万元；非税收入 ^%完成55,268万元，占一般公共预算收入的36.2%，为调整预算数的97.9%，比上年同期下降50.3%，减收55,847万元。

全市一般公共预算支出^&完成346,269万元，为年初预算数的98%（主要是收入调减导致可用财力减少，本级安排的支出予以调减所致），为调整预算数的104.9%，比上年下降1%，减支3,566万元。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入152,842万元，上级各项补助收入206,349万元，政府债券转贷收入24,772万元，调入资金16,721万元（预算稳定调节基金^'调入5,996万元，政府性基金预算调入10,725万元），收入总计400,684万元；一般公共预算支出346,269万元，上解州级支出24,675万元，债务还本支出21,972万元，增设预算稳定调节基金7,557万元，支出总计400,473万元。收支相抵，年终一般公共财政预算结余211万元（项目结转结余）。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算⁽收入完成67,349万元，为调整预算数的86.1%（主要是部分地块未能如期出让，另有部分土地出让后，用地单位未能及时缴清土地出让价款，导致收入未能完成全年计划），比上年增长58.3%，增收24,815万元。

政府性基金预算支出完成104,825万元，为调整预算数的77.8%（主要受土地出让收入完成情况影响），比上年增长195%，增支69,287万元。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入67,349万元，上级补助收入3,141万元，上年结余收入3,163万元，债务转贷收入56,000万元，收入总计129,653万元；政府性基金预算支出104,825万元，上解支出88万元，调出资金10,725万元，债务还本支出6,000万元，支出总计121,638万元。收支相抵，政府性基金预算收支结余8,015万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算上级补助收入265万元。

国有资本经营预算支出313万元，为调整预算数的187.4%。

国有资本经营预算平衡情况：上年结转48万元，上级补助收入265万元，收入方合计313万元；国有资本经营预算支出313万元，支出方合计313万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算*执行情况

2018年我市社会保险基金总收入完成129,738万元，为调整预算数的110.9%，比上年146,202万元减收16,464万元，下降11.3%。社会保险基金总支出完成119,926万元，为调整预算数的97.4%，比上年138,717万元减支18,791万元，下降13.5%。

社会保险基金收支较上年大幅下降的原因，主要是由于开展2014年10月至2017年2月之间机关事业单位养老保险清算工作，清算期收支反映在2017年，造成不可比因素。

社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入129,738 万元，减去社会保险基金支出119,926万元，本年社会保险基金结余9,812万元，加上2017年末滚存结余57,621万元，2018年社保基金预算年末滚存结余67,433万元

以上预算执行情况均为快报数，待州财政局结算批复后，部分数据还会有所变化，届时再将有关变化情况向市人大常委会报告。

（五）政府性债务情况

截止2018年12月31日，蒙自市地方政府性债务⁴总额436,372.45万元。其中：政府债务210,180.06万元（一般债务120,180.06万元，专项债务90,000万元），政府或有债务226,192.39万元。

具体包括：融资项目债务余额235,867.99万元；建设项目工程欠款24,163.46万元；新增一般债券余额10,300万元，新增专项债券50,000万元；置换一般债券76,041万元,置换专项债券40,000万元

融资类债务构成情况如下：蒙自市2015年城市棚户区改造项目贷款10,000万元，2013年保障性住房建设项目贷款5,000万元，2013、2014年保障性住房筑梦新城项目贷款20,000万元，蒙自市长桥海水库扩容工程贷款15,670万元，高原特色石榴庄园项目贷款36,200万元，人民医院扩建项目贷款15,000万元，蒙自市核心城区红河大道和天马路沿线土地储备贷款40,180万元。

2018年新增债券52,800万元，其中：蒙自市委党校建设项目工程1,000万元、新建弥蒙高铁蒙自段土地征迁项目1,800万元、蒙自市长桥海南片区新型城镇化建设土地储备项目（一期）50,000万元。置换债券 27,972万元（一般债券21,972万元，专项债券6,000万元），偿还债券利息4,012.23万元。

《蒙自市人民代表大会常务委员会关于批准蒙自市2018年新增地方债务限额及市级财政专项预算调整方案的决议》（蒙人发〔2018〕34号），批准蒙自市人民政府2018年新增债务限额7.3亿。批准后蒙自市地方政府债务限额为31.91亿元，其中：一般债务22.01亿元，专项债务9.9亿元。

2019年，债券到期还本需要资金12,690万元，利息及手续费6,325.16万元，部分征地款、工程款拖欠期限较长，不能及时兑付，将危及政府信用。

二、2018年财政工作开展情况

按照市第三届人民代表大会第二次会议决议，财政部门以“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”的要求，强化统筹协调，狠抓落实，各项工作取得了明显成效。

（一）培财源抓征管，收入质量明显提高

2018年，面对宏观经济下行和税收收入持续减收的严峻形势，按照省政府关于提高财政收入质量的要求，财政部门始终把促进税收增收、提高收入质量作为第一位工作目标。2018年，全市税收收入完成97,574万元，占一般公共预算收入的63.8%，比上年增长28.5%。主要采取了以下措施：一是强化政策支持。年内先后出台《蒙自市促进民营经济健康发展的二十二条措施》、《蒙自市“兴百企、促转型”十条措施》、《蒙自市招商引资十一条优惠办法》等扶持政策，有力支持重点企业引进落地。二是服务好新增税源项目。尤其是天马医药物流、杭萧钢构、绿色石材矿山、老寨风电场以及新开工的一系列重点项目，使之形成新的税收增长点。三是税收计划下乡镇。从今年开始，每年下达乡镇税收计划，并将乡镇税收计划完成情况与次年乡镇财政预算安排挂钩，全面调动乡镇抓税收工作的积极性，实现由税务部门抓税收到全市各单位齐抓税收的转变。四是全面推进协税护税工作机制。制定《蒙自市加强协税护税工作实施方案》，按“政府主导、财税牵头、部门配合、信息共享”的工作机制，全面推进协税护税工作，形成人人是征税员、个个是宣传员的协税护税工作氛围。

（二）调结构保重点，支出结构持续优化

在财政收入减收的不利形势下，要实现全年财政收支平衡势必要通过调整支出结构解决。我市针对今年财政运行中发现的困难和问题，科学研判形势，积极研究对策，通过争取上级补助，调整支出结构等措施有力保障各项支出。一是积极争取上级资金，1—12月全市共收到上级补助资金241,761万元，比上年增加83,693万元，增长52.9%。二是优先保障工资发放、机构运转。全市财政供养人员11,611人，全年用于发放工资支出122,282万元，半供养人员12,004人，劳务费及补助支出10,083万元。三是压缩一般性支出，提高资金使用效益。通过调整预算，进一步压缩各部门一般工作经费等项目专款2.48亿元，减轻市级财政支出压力。涉及社会稳定的工作经费予以优先保障，确保社会稳定大局。四是坚决支持打好三大攻坚战。着力做好防范化解财政风险，对政府投资建设无资金来源的项目、不能自求平衡的项目、会造成政府债务的项目一律暂停。多方筹措资金支持脱贫攻坚、污染防治。加大扶贫资金整合力度，全年整合扶贫资金5.3亿元。节能环保支出安排8,832万元，其中向上争取625万元专项资金用于淘汰黄标车。

（三）惠民生促公平，民生福祉有力保障

努力克服各种不利因素的影响，采取切实可行的有效措施，积极筹措调度资金，优化支出结构，着力保障和改善民生支出，2018年全市民生支出263,826万元，占一般公共预算支出的76.1%。一是认真落实义务教育“两免一补”政策，及时足额拨付义务教育经费保障机制资金，认真落实义务教育“两免一补”政策，及时足额拨付义务教育经费保障机制资金。二是加大科技投入，促进科技创新。2018年财政不断加大科技投入力度，支持科技创新能力建设，积极配合科技部门向上级部门争取资金，充分发挥科技发展对经济社会发展的引领和支撑作用。三是积极筹措资金，解决教育中的热点、难点问题。我市自2012年3月实施农村义务教育营养改善计划以来，全年共安排资金346万元，全部用于农村义务教育学校192名食堂人员工资发放，为我市有效实施农村义务教育营养改善计划提供有力保障。四是认真做好油价补贴资金发放管理工作。认真审核我市出租车和农村道路营运车辆的用油量，全市累计发放成品油提价财政补贴资金996万元。五是全力保障和改善民生。全年共拨付八项社会保险基金110,077万元；兑付城市居民最低生活保障金684万元，累计发放23,604人次，人均补助336元/人/月，兑付农村居民最低生活保障金1,812万元，累计发放94,151人次，人均补助203元/人/月。2018年安排建档立卡贫困人口参加城乡居民基本医疗保险个人缴费市级财政配套资金613万元，兜底保障补助资金150万元。六是认真落实好各项惠农补贴。全年共兑付耕地地力保护补贴资金4,208.41万元，涉及农户62,628户；兑付农机购置补贴220万元，涉及农户523户。

（四）推改革夯基础，财政工作有序推进

一是继续深化和推进财政国库集中支付^/改革。我市的财政国库制度改革继续按照“横向到边、纵向到底”的总要求，进一步扩大国库集中支付的改革单位面和资金范围，积极推进乡镇国库集中支付改革，压缩预算单位79家。二是巩固和完善财政统发工资改革，实现市级财政全额拨款的行政、事业单位和11个乡镇财政全供养人员工资纳入财政工资统发，统发单位达120户，人员8,129人，累计发放工资88,415万元。完善政府聘用临时人员劳务费发放管理工作，聘用临时人员劳务费发放实行财政国库集中支付，全年发放编外人员2,097人劳务费4,119万元。三是强化服务，高效完成政府采购⁰任务。紧紧围绕全市经济建设大局，全方位拓展政府采购范围，着力培育公开、公平、公正的竞争机制和市场环境，不断强化服务意识、诚信意识，全力做好全市行政事业单位的采购服务，积极认真地完成各项采购任务，服务质量和公信力不断增强。全市采购计划金额4,253万元，实际采购金额3,865万元，节约财政资金388万元，资金节约率为9%。四是加大盘活财政存量资金力度。对结余结转两年以上的财政资金，收回总预算统筹安排使用，切实控制和减少资金沉淀，让趴在账上的财政资金重新发挥最大效益。全年收回各部门存量资金29,717万元，除部分专项资金返还单位继续使用外，其余统筹用于脱贫攻坚、社会民生事业等领域。

（五）重目标强应用，全面绩效管理稳步实施

党的十九大报告明确提出要建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。我市近年来不断加强预算绩效管理，探索预算绩效管理改革，将预算绩效管理工作作为主线，贯穿于财政工作的全过程，切实提高财政资源配置效益。按照全过程预算绩效管理的要求，尽快建立完善绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果运用全过程的绩效制度体系，把绩效理念和方法贯穿于预算编制、预算执行、决算各个环节，为绩效管理提供制度保障。今年对蒙自市2017年旅游文化产业扶持经费、蒙自市2017年工商企业发展资金等8个项目支出6,400万元开展项目支出绩效评价，对市扶贫办、鸣鹫镇10个部门整体支出39,671万元开展部门整体支出绩效评价，对蒙自市住建局路灯大队2018年路灯、景观灯照明电费（含红河大道照明及维护）等2个项目共1,718万元资金开展绩效跟踪，对《蒙自县行政事业单位公务卡管理暂行办法》开展政策评价。绩效评价工作呈现出了评价范围不断扩大，评价规模不断增多，评价模式越来越多样化的特点。加强绩效业务培训，提升各单位预算绩效管理水平，并率先在州内全面启动部门整体支出绩效目标申报工作；强化结果应用，出台了《蒙自市人民政府办公室关于印发蒙自市预算绩效评价结果应用暂行办法的通知》，将预算绩效评价结果与预算资金安排、绩效考核挂钩。

在取得上述成绩的同时，我们也清醒地认识到，全市财政工作中仍然存在一些不容忽视的问题。收入方面：我市经济增长基础仍然十分薄弱，传统产业转型升级缓慢，新兴产业发展壮大尚需时日，部分实体经济经营困难，招商引资项目落地缓慢，财源建设仍然任重道远。受国家减税降费影响，再加上一次性收入因素影响，财政收入增收举步维艰。支出方面：各项调资政策出台、社会事业的发展对财政依赖程度较高，加之财政事权与支出责任改革推进较慢，财权事权不匹配的格局未能根本改变，我市财政面临前所未有的配套压力；财政收入减收带来可用财力大幅减少，需要与可能之间的矛盾突出；政府到期债务还本付息压力大，处于偿债高峰期，偿债与建设矛盾突出。

在今后的工作中，我们将以深化财税体制改革为统领，积极采取措施加以解决，推动全市财政管理工作再上新台阶。

三、2019年地方财政预算安排情况

（一）2019年预算的指导思想和原则

2019年预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会，省委十届六次全会以及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全面落实《预算法》，严肃财经纪律，以提高发展质量和效益为中心，以加快建设现代财政制度为重点，建立健全规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理，深入推进零基预算，认真落实市委、市政府的决策部署，突出“保工资、保运转、保民生”三大任务，坚决支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，推动供给侧结构性改革，提高预算管理的规范性、完整性、准确性和科学性，促进全市经济健康发展、社会和谐稳定。

按照上述指导思想，2019年预算编制的基本原则是：一是实事求是，积极稳妥；二是综合预算、统筹安排；三是注重绩效，科学配置；四是民生优先、确保重点；五是量力而行，强化平衡；六是集中财力保工资、保运转；七是社保基金预算坚持收支平衡、适当留有结余、以收定支险种不得编制基金历年累计结余为赤字的预算。

（二）2019年公共财政预算收支安排意见

1.一般公共预算收支安排及平衡情况

（1）一般公共预算收入安排意见

2019年，地方财政总收入249,940万元，比上年快报数增长3%，增加7,283万元。其中：

上划中央收入71,356万元，比上年快报数增长1.1%，增加778万元。

上划省级收入15,186万元，比上年快报数增长2.5%，增加372万元。

上划州级收入4,438万元，比上年快报数增长0.3%，增加15万元。

一般公共预算收入158,960万元，比上年快报数增长4%，增加6,118万元。其中：税收收入103,060万元，占一般公共预算收入的64.8%，比上年快报数增长5.6%，增加5,486万元，主要通过培植税源，引进总部经济，加强税收征管等措施增收；非税收入55,900万元，占一般公共预算收入的35.2%，比上年快报数增长1.1%，增加632万元，主要是预计加大资产处置力度带来非税收入增加。

（2）一般公共预算支出安排意见

一般公共预算支出367,050万元，比上年快报数增长6%，增加20,781万元，其中：本级财力安排支出197,096万元（含省级提前下达一般债券资金585万元），预计上级指定用途一般性转移支付⁵安排33,941万元，预计上级专项转移支付⁷安排136,013万元。

本级财力安排一般公共预算支出197,096万元，比上年增长4%，增加5,486万元。其中：人员经费113,897.54万元，比上年年初预算减少3,373.8万元；公用经费（含公务费、临时人员劳务费、工会经费、机动车燃修费、保险费）12,671.09万元，比上年年初预算增加168.79万元；项目支出70,527.37万元，比上年年初预算减少4,809.99万元。分项目安排情况如下：

——一般公共服务支出38,015万元，比上年年初预算增长22.4%，增加6,957万元，主要是项目支出增加。其中：人员经费安排11,362.32万元；公用经费安排3,444.88万元；项目支出安排23,207.8万元。项目支出主要安排统筹收费成本支出7,000万元，招商引资奖励资金3,000万元，项目切块经费3,000万元，乡镇财政体制补助2,597.31万元，村、居委会及社区工作经费569万元，市级重大项目前期经费300万元，各类节日慰问费100万元，会议经费100万元。

——国防支出55万元，比上年年初预算下降66%，减少107万元，主要是人员经费减少。其中：项目支出安排55万元。项目支出主要是安排兵役征集费20万元，民兵事业费（应急行动补助）30万元，国防动员费5万元。

——公共安全支出16,020万元，比上年年初预算增长4.9%，增加750万元，主要是警察执勤津贴、加班津贴提标导致人员经费增加。其中：人员经费安排9,104.16万元；公用经费安排4,426.4万元；项目支出安排2,489.44万元。项目支出主要安排2019年中央和省政法转移支付办案（业务）费920.79万元，2019年中央和省政法转移支付业务装备费871.24万元，在押人员生活及医疗补助145万元。

——教育支出45,992万元，比上年年初预算下降10.2%，减少5,226万元，主要是上年预算包含已取消的自治州津贴，导致本年人员经费较上年有大幅减少。其中：人员经费安排39,646.84万元；公用经费安排1,101.38万元；项目支出安排5,243.78万元。项目支出主要计提教育资金支出2,000万元，安排义务教育学生营养改善计划补助790万元，义务教育寄宿生生活补助242.18万元，义务教育公用经费市级承担资金129.06万元。

——科学技术支出158万元，比上年年初预算增长10.5%，增加15万元。其中：人员经费安排115.89万元；公用经费安排27.11万元；项目支出安排15万元。项目支出主要安排科普工作经费15万元。

——文化旅游体育与传媒支出1,906万元，比上年年初预算下降2%，减少38万元。其中：人员经费安排1,351.14万元；公用经费安排66.16万元；项目支出安排488.7万元。项目支出主要安排“活力蒙自”系列活动经费300万元。

——社会保障和就业支出30,645万元，比上年年初预算增长16.1%，增加4,249万元，主要是规范津补贴提高离退休人员生活补助导致人员经费增加。其中：人员经费安排25,948.39万元；公用经费安排575.24万元；项目支出安排4,121.37万元。项目支出主要安排机关事业单位职工工伤保险费269.88万元，机关事业单位职工生育保险费602.86万元，城乡居民医疗保险基金特殊人群个人缴费补助158.68万元，企业退休人员计划生育奖励477.34万元，高龄老年人保健补助312万元，义务兵家庭优待金120万元，困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴200万元，城镇居民和农村低保600万元，城乡居民基本养老保险补助360万元。

——卫生健康支出20,058万元，比上年年初预算增长1.6%，增加320万元，主要是配套民生支出增加。其中：人员经费安排5,741.43万元；公用经费安排204.7万元；项目支出安排14,111.87万元。项目支出主要安排行政事业单位基本医疗保险基金6,249.6万元，公务员医疗补助4,089万元，城乡居民医疗保险基金1,198.09万元，城乡居民医疗保险基金建档立卡贫困人口个人缴费补助603.72万元，城乡居民医疗保险基金建档立卡贫困人口医疗费用兜底保障经费303万元。

——节能环保支出375万元，比上年年初预算下降0.3%，减少1万元。其中：人员经费安排241.91万元；公用经费安排23.09万元；项目支出安排110万元。项目支出主要安排代收污水处理费手续费60万元，环境监察监测工作运行经费30万元。

——城乡社区支出8,614万元，比上年年初预算下降13.3%，减少1,318万元，主要是项目专款减少。其中：人员经费安排2,344.8万元；公用经费安排1,782.2万元；项目支出安排4,487万元。项目支出安排滇南中心城市交通项目蒙自子项目市级配套费1,500万元，垃圾处理费1,000万元，城市公共绿化管护费900万元，路灯、景观灯照明电费及维护费700万元，城区公厕管理维护费用160万元。

——农林水支出16,778万元，比上年年初预算增长14.2%，增加2,002万元，主要是土地出让收入计提资金支出增加。其中：人员经费安排8,036.77万元；公用经费安排526.1万元；项目支出安排8,215.13万元。项目支出安排扶贫专项经费2,650万元，计提云南水利建设专项资金支出2,000万元，计提农田水利建设资金支出1,740万元，省级新增一般债券安排支出585万元，贫困村、贫困乡脱贫摘帽奖励290万元。

——交通运输支出1,088万元，比上年年初预算增长14.8%，增加140万元，主要是蒙自市道路运输局下划导致人员经费增长。其中：人员经费安排756.53万元；公用经费安排91.12万元；项目支出安排240.35万元。项目支出安排农村公路养护资金市级配套200万元。

——资源勘探信息等支出386万元，比上年年初预算下降51.6%，减少411万元，主要是科目调剂（原安全生产相关支出调整至灾害防治及应急管理支出）。其中：人员经费安排281.16万元；公用经费安排39.84万元；项目支出安排65万元。

——商业服务业等支出216万元，比上年年初预算下降42.1%，减少157万元，主要是科目调剂（原旅游相关支出调整至文化旅游体育与传媒支出）。其中：人员经费安排194.35万元；公用经费安排16.65万元；项目支出安排5万元。

——金融支出30万元，比上年年初预算增长50%，增加10万元，其中：项目支出30万元。

——自然资源海洋气象等支出1,238万元，比上年年初预算下降12.1%，减少171万元，主要是科目调剂（原地震相关支出调整至灾害防治及应急管理支出）。其中：人员经费安排861.32万元；公用经费安排299.68万元；项目支出安排77万元。

——住房保障支出7,497万元，比上年年初预算增长3.8%，增加271万元，主要是计提公积金增加。其中：人员经费安排7,496万元，公用经费安排1万元。

——粮油物资储备支出676万元，比上年年初预算增长7.1%，增加45万元，主要是粮食风险金安排增加。其中：人员经费安排91.62万元；公用经费安排11.38万元；项目支出安排573万元。项目支出主要安排粮食风险金550万元。

——灾害防治及应急管理支出949万元。其中：人员经费安排322.86万元；公用经费安排34.21万元；项目支出安排591.93万元。项目支出主要安排消防大队现役官兵、政府专职消防队员消防业务经费260万元，上年结转项目（中央自然灾害生活补助）140万元，消防队车辆运行维护费73.5万元，政策性农房保险48.66万元。

——预备费支出2,000万元，比上年年初预算下降2.7%，减少55万元。

——债务付息支出4,400万元，主要用于政府债务付息。

（3）一般公共预算收支平衡情况

收入方：一般公共预算收入158,960万元，上级补助收入226,192万元，债券转贷收入585万元，调入资金5,840万元，上年结转211万元，收入方合计391,788万元。支出方：一般公共预算支出367,050万元，体制及各种专项上解支出24,738万元，支出方合计391,788万元。收入方合计减去支出方合计后一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算收支安排意见及平衡情况

（1）政府性基金预算收入安排意见

2019年，政府性基金收入50,000万元，比上年快报数下降25.8%，减少17,349万元。主要是国有土地使用权出让收入减少17,349万元。

（2）政府性基金预算支出安排意见

2019年，政府性基金预算支出85,377万元，比上年快报数下降18.6%，减少19,449万元。其中：本级财力安排82,275万元，预计上级专项转移支付安排3,102万元。

本级财力安排政府性基金预算支出82,275万元（含省级提前下达专项债券资金30,000万元），比上年年初预算增长175.3%，增加52,390万元。其中：土地出让金安排支出增加51,730万元。

（3）政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入50,000万，上级补助收入3,102万元，上年结余8,015万元，债务转贷收入30,000万元，收入方合计91,117万元。政府性基金预算支出85,377万元，调出资金5,740万元，支出方合计91,117万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

3.国有资本经营预算安排情况

考虑提高国有资本经营收益收缴比例等因素，2019年，建议国有资本经营预算收入安排100万元，主要构成情况是：市属国有企业蒙自市国有资本运营管理有限责任公司预计实现净利润400万元，按照25%比例上缴国有资本经营收入，应缴国有资本经营预算收入100万元。

支出安排100万元调入一般公共预算。

国有资本经营预算平衡情况：国有资金经营预算收入100万元，收入总计100万元；国有资本经营预算调出资金100万元，支出总计100万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

4.社会保险基金预算安排情况

2019年，全市社会保险基金预算收入139,107万元（包括：企业职工基本养老保险、失业保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、城乡居民养老保险、居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险），比上年执行数增长7.2%，增加9,369万元，其中：保险费收入111,484万元，增长7.4%，增加7,704万元；财政补贴收入25,116万元，增长5.9%，增加1,394万元；利息收入1,192万元，增长48.3%，增加388万元。

全市社会保险基金预算支出120,237万元，比上年执行数增长0.3%，增加311万元，其中：社会保险待遇支出106,088万元，比上年执行数增长21.7%，增加18,907万元。

社会保险基金收支预算平衡情况：社会保险基金预算收入139,107 万元，减去社会保险基金支出120,237万元，本年社会保险基金结余18,870万元，加上2018年末滚存结余67,433万元，2019年社保基金预算年末滚存结余86,303万元（企业职工基本养老保险基金年末滚存结余35,078万元、失业保险基金年末滚存结余754万元、职工基本医疗保险基金年末滚存结余15,905万元、工伤保险基金年末滚存结余3,061万元、生育保险基金年末滚存结余2,178万元、城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余17,539万元、居民基本医疗保险基金年末滚存结余9,096万元、机关事业单位养老保险基金年末滚存结余2,692万元）。

四、2019年预算管理工作重点

2019年，在财政收支矛盾持续突出的严峻形势下，我市财政工作将围绕上述预算安排，按照市委的决策部署，立足更好发挥财政职能作用，重点抓好以下工作：

（一）推动经济高质量发展

紧紧围绕州委“13611”和市委“1336”工作思路，充分发挥财政资金的引导撬动作用，积极支持重点民生项目建设，落实“招百商”、“兴百企”和“百企招百商”行动计划，推动产业转型发展。落实积极的财政政策，全力优化市场环境，支持产业发展，以产业提升带动发展质量的提升。严格落实各项减税降费政策，降低企业综合成本，优化营商环境，支持企业进一步加大科技投入。落实财政金融政策，支持发挥金融政策引导和激励作用，提高金融服务实体经济的效率。全力推进财源培植，大力引进总部经济助推税收增长，支持本土企业做强做大。完善综合治税措施，加强协税护税工作力度，形成综合治税合力，全面提高税收征管质量和效率。

（二）着力保障和改善民生

坚持民生导向，持续加大教育、文化、医疗卫生、基础设施建设等民生重点领域投入，更加注重补短板、促公平、提质量，积极回应人民群众新期待，有效提升公共财政保障能力。支持实施乡村振兴战略，加快改善基础设施，推进农业产业化做大做强。加大农业保险支持力度，充分发挥一事一议财政奖补作用，支持“林果乡村•生态家园”建设。提高教育发展水平，加快推动教育“1271工程”，大力引进全国知名民办教育机构，持续扩大教育供给，推动教育质量整体提升。完善学生资助体系，落实生均拨款标准，促进教育事业加快发展。支持医疗卫生事业发展，落实城乡居民医保补助、基本公共卫生服务补助标准及各项补助政策，全面落实健康扶贫措施。完善社会保障体系，落实就业创业政策，着力促进重点群体就业。严格落实养老金、城乡低保、优抚对象等补助政策，加强对特困人员、残疾人的兜底保障。

（三）坚决支持打好三大攻坚战

继续支持打好防范化解重大风险攻坚战，加强地方政府债务规范管理，坚决守住政府性债务底线和红线。强化风险源头管控和审批管理，严格控制新增隐性债务。落实限期化债计划，积极争取专项债券支持，稳妥化解债务存量，严控增量。支持打好脱贫攻坚战，全面整合各项涉农资金，用好专项切块资金，集中财力向贫困乡镇、贫困村倾斜。支持产业扶贫，加强贫困人口社会救助。加大金融扶贫力度，积极协调“5+5+2”金融改革和扶贫小额信贷，不断拓展金融服务脱贫攻坚的深度和广度。进一步加快扶贫资金支出进度，全面实施扶贫资金绩效管理，全过程加强扶贫资金监管和规范使用，切实管好用好扶贫资金。支持打好污染防治攻坚战。落实生态补偿政策，全力支持净水行动、蓝天行动、青山行动，积极向上级争取专项资金，用于城镇污水处理、污染治理项目、生态修复工程等。

（四）持续深化财政改革

密切关注税制改革动态，发挥税收对经济社会发展的调控作用。一是推进预算管理改革。扎实推进预决算公开，严格落实预决算公开各项规定，自觉接受社会监督。扎实推进零基预算改革，坚决打消部门支出预算固化格局，全面实施政府支出经济分类科目改革。二是推进预算绩效管理改革，加快建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效管理体系，推动评价结果与财政支出政策调整、预算安排和资金分配挂钩，力争实现以绩效目标（事前绩效评估）为基础，绩效运行监控为手段，绩效评价为核心，结果应用为根本的全过程预算绩效管理。三是推进国库集中支付制度改革，完成好国库集中支付电子化管理改革工作，努力实现预算单位、财政、代理银行、人民银行全方位、全业务流程的电子化管理，逐步形成安全高效的电子化支付体系；进一步加强现金管理，减少现金结算，堵塞资金管理漏洞，提升国库管理水平。四是探索财政投入新方式。优化政府与社会资本合作项目沟通协调机制，加大政府向社会组织购买服务力度，将政府购买服务与转变政府职能、事业单位分类改革相结合，推动公共服务提供主体和提供方式多元化，完善财政金融互动政策，有效提升财政保障能力。

（五）严肃财经纪律

进一步加强预算管理，强化预算硬约束，牢固树立过紧日子的思想，坚决压缩行政会议开支、公务接待和公务用车等一般性支出；规范资金使用流程，坚持有增有减、有保有控，严把资金审批关口，加大对违规使用财政资金、信息公开不规范等问题查处力度。加强国库动态监控管理，对预算资金实施全过程监管，加大对大额项目资金、民生保障资金、重点政策资金的财政监督检查力度，构建完备高效的动态监控管理体系。继续推进行政事业单位内控向纵深发展，通过开展多样化指导、完善内部监督职能、建立外部评价机制等方式督促预算单位加强内部控制建设与执行。

各位代表，2019年全市财政工作将面临更大的困难与挑战，我们将在市委的正确领导下，在市人大法律监督和市政协民主监督下，突出重点，狠抓落实，确保完成全年各项财政工作任务，为推进全市经济社会全面发展而努力奋斗，以优异的成绩向新中国成立70周年献礼！

财政专用名词解释

"地方财政总收入：是指地方公共财政预算收入范围内的有关收入，具体包括：一般公共预算收入、在当地缴纳的上划中央收入（国内增值税、改征增值税50%部分、国内消费税、纳入分享范围的企业所得税和个人所得税中央分享收入）、在当地缴纳的上划省级收入（纳入分享范围的企业所得税和个人所得税省级分享收入、耕地占用税入省级30%部分、卷烟企业实现的教育费附加收入省级60%部分）。县级财政总收入还包括上划州级收入（纳入分享范围的企业所得税和个人所得税、资源税入州级25%部分）。

 #一般公共预算收入：指由地方经济形成的，且按财政管理体制规定由地方所有，纳入地方预算的财政收入。地方公共财政预算收入包括地方税收收入、地方部分非税收入两部分。

 $税收收入包括两类收入来源，一类是根据分税制财政管理体制规定划归地方税务局系统征管的项目所形成的税收收入。另一类是按分税制财政管理体制规定划归国家税务总局系统征管，地方政府按比例分享所形成的税收收入。按现行分类。包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、企业所得税退税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税。

%非税收入从其构成内容看，主要包括纳入地方公共财政预算中的地方公共收费、地方国有资产经营收入两部分。按现行分类，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入和其他收入。

&一般公共预算支出：是指在划分事权的基础上，应由地方承担的各项支出。一般公共预算支出主要包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、债务付息支出和其他支出。

'预算稳定调节基金：是指通过超收安排，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用的专用基金。一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或补充预算稳定调节基金。

(政府性基金预算：按照我国现行政府预算分类，政府预算分为一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。政府性基金预算指纳入国家预算管理的政府性基金收支，分为基金收入和基金支出两个部分。根据财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》（财综[2004]53号） 的界定，政府性基金是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规和中央、国务院有关文件规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。基金收入有指定用途，必须保证按国家有关法律、行政法规和中央、国务院有关文件规定专款专用。因此，基金预算收支科目一一对应。

)国有资本经营预算：是政府预算的重要组成部分，是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配的而发生的各项收支预算。国有资本经营预算由收入预算和支出预算组成。收入预算是指归家按年度和规定比例向企业收取国有资本收益的收缴计划：支出预算是指国家根据国有资本经营预算收入计划，用于国有经济布局和结构调整，补偿国有企业改革成本，提高国有企业核心竞争力等方面的支出计划。

*社会保险基金预算：是政府预算的重要组成部分，是政府用来反映社会保险基金收支及各项社会保险基金投资经营活动的特定收支计划。一般由社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制。社会保险基金预算，通过对社会保险基金筹集和使用实行预算管理，增强政府宏观调控能力，强化社会保险基金的管理和监督，保证社会保险基金安全完整，提高社会保险基金运行效益，促进社会保险制度可持续发展。

+政府和社会资本合作模式（PPP模式）：政府和社会资本合作（Public-Private Partnership,简称PPP）：是指政府为增强公共产品和服务供给服务能力，提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系，是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务和价格质量监管，以保证公共利益最大化。

,“营改增”：“营改增”即营业税改征增值税。既是完善税收制度、营造公平税收环境的重大改革举措，也是促进产业转型升级、推进经济发展方式转变的重要发展措施。2012年1月1日，在上海交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点，2013年8月1日，在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。从2014年1月1日起，将铁路运输和邮政服务业纳入营业税改增增值税试点，至此交通运输业已全部纳入营改增范围；2014年6月1日起，将电信业纳入营改增试点范围。经国务院批准，2016年5月1日起，将试点范围推广到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，在全国范围内全面推开“营改增”试点。

-部门预算：是反映政府部门收支活动的预算。按照国际经验，部门预算系由政府各部门编制、财政部门审核、经政府同意后报议会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。我国部门预算编制的过程也是通过部门编制、财政审核、政府同意、人大审批等环节完成的。在部门预算中既反映一般预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出；在一般预算中既反映预算内收支，又反映预算外收支。

.三公经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公经费”包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

/国库集中支付：是对财政资金实行集中收缴和支付的制度，由于其核心是通过国库单一账户对现金进行集中管理，所以这种制度一般又称作国库单一账户制度。这种制度具有三个基本特征:一是财政统一开设国库单一账户;二是所有财政收入直接缴入国库，主要财政支出由财政部门直接支付到商品或劳务供应者;三是建立高效的预算执行机构，科学的信息管理系统和完善的监督检查机制

0政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购秉承“公开、公平、公正”原则，通过法定方式和程序，使采购行为得到最大程度的规范，并达到以规模化采购节约财政资金的目的。政府采购制度是指以公开招标、投标为主要方式选择供货商，从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度，具有公开性、公正性和竞争性的基本特征。

1预算绩效评价：是指政府依据其需要实现的职能和施政计划，确定实现计划所需要的支出经费，并评估和测量某项支出计划可能产生的社会经济效果和业绩。财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价贯穿于事前、事中、事后，以及结果反馈和结果应用全过程。我州财政预算绩效管理工作最早始于2007年。2011年4月，财政部印发了《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）。2012年，财政部又印发了《预算绩效管理工作规划（2012-2015年）》（财预〔2012〕396号），标志着绩效管理全面加强。

2民生支出：按照财政部统计口径，民生支出分为“与民生直接相关的支出”和“与民生密切相关的支出”，其中，“与民生直接相关的支出”包括教育、文体传媒、社保和就业、医疗卫生、住房保障等5个类级科目；“与民生密切相关的支出”包括科技、节能环保、城乡社区事务、农林水、交通运输、商业服务业、国土资源气象、粮油物资储备等8个类级科目。

3精准扶贫：是粗放扶贫的对称。是指针对不同贫困区域环境、不同贫困农户状况，运用科学有效程序对扶贫区域、扶贫对象实施精准识别、精确帮扶、精确管理的治贫方式。精准扶贫的基本方略是“五个一批、六个精准”。“五个一批”是指发展生产脱贫一批、易地扶贫搬迁脱贫一批、生态补偿脱贫一批、发展教育脱贫一批、社会保障兜底一批；“六个精准”一是扶贫对象精准；二是措施到户精准；三是项目安排精准；四是资金使用精准；五是因人派村精准；六是脱贫成效精准。

4地方政府性债务：是指在地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。

5一般性转移支付：一般性转移支付的目标是扭转地区间财力差距扩大的趋势，逐步实现地方政府基本公共服务能力的均等化，推进全面建成小康社会目标的实现。

6一般性转移支付资金按照力求公平、公正，循序渐进和适当照顾老少边地区的原则；主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素，按统一公式计算确定各地转移支付数额。其中，标准收入是指各地的财政收入能力，主要按税基和税率分税种测算；标准支出是指各地的财政支出需求，主要按地方政府规模、平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算、平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算。对财政越困难的地区，中央和省财政的补助程度越高。

7专项转移支付：指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

8项目支出：项目支出是部门和单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所需的、基本支出以外的支出。

9三农：是指农业、农村和农民。解决“三农”问题的核心是要实现农民增收、农业增效、农村发展。“三农”问题关系到经济发展、社会稳定、国家富强和民族复兴。解决“三农”问题，要按照统筹城乡发展的要求，以建设社会主义新农村为载体，加快推进农业产业化、农村城镇化、农民市民化。

监督索引号53250300700010111